证券代码：002031 证券简称：巨轮股份
审计报告
中和正信审字（2008）第7——029号
广东巨轮模具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东巨轮模具股份有限公司（以下简称巨轮公司）财务报
表，包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2007年度利润表及合
并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动
表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是巨轮公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
中和正信会计师事务所 1
广东巨轮模具股份有限公司 报告正文
三、审计意见
我们认为，巨轮公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了巨轮公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营
成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吴瑞玲
中国 北京 中国注册会计师：杨 雄
2008年3月26日
中和正信会计师事务所 2
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
资产负债表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 单位：（人民币）元
合并数 母公司
资 产
2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31
流动资产：
货币资金 220,339,555.26 97,418,313.85 219,315,086.53 96,734,569.45
交易性金融资产 —— —— —— ——
应收票据 28,078,511.67 —— 28,078,511.67 ——
应收账款 79,134,237.92 55,653,355.40 79,134,237.92 55,653,355.40
预付账款 28,472,534.10 11,783,244.20 25,339,087.37 11,083,244.20
应收利息 —— —— —— ——
应收股利 —— —— —— ——
其他应收款 713,704.22 2,632,003.30 17,320,272.38 12,336,807.73
存货 98,431,175.30 74,110,490.64 98,000,288.95 73,926,187.18
一年内到期的非流 —— —— —— ——
动资产
其他流动资产 —— —— —— ——
流动资产合计 455,169,718.47 241,597,407.39 467,187,484.82 249,734,163.96
非流动资产:
可供出售金融资产 —— —— —— ——
持有至到期投资 —— —— —— ——
长期应收款 —— —— —— ——
长期股权投资 —— —— 4,304,000.00 3,766,000.00
投资性房产 1,058,428.04 —— 1,058,428.04 ——
固定资产 468,527,503.58 393,456,837.91 448,530,633.43 392,967,564.25
在建工程 117,627,757.38 94,875,305.08 117,617,757.38 76,806,187.64
工程物资 —— —— —— ——
固定资产清理 —— —— —— ——
无形资产 190,085,367.64 187,010,560.40 186,974,122.56 187,010,560.40
开发支出 —— —— —— ——
商誉 —— —— —— ——
长期待摊费用 —— —— —— ——
递延所得税资产 2,960,668.44 2,779,423.74 2,960,668.44 2,779,423.74
其他流动资产资产 —— —— —— ——
非流动资产合计 780,259,725.08 678,122,127.13 761,445,609.85 663,329,736.03
资产总计 1,235,429,443.55 919,719,534.52 1,228,633,094.67 913,063,899.99
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
资产负债表（续）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 单位：（人民币）元
合并数 母公司 合并数 母公司
负债和股东权益
2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31
流动负债:
短期借款 334,000,000.00 288,800,000.00 334,000,000.00 288,800,000.00
交易性金融负债 —— —— —— ——
应付票据 —— 10,000,000.00 —— 10,000,000.00
应付账款 40,733,010.97 44,048,272.66 40,733,010.97 44,048,272.66
预收账款 7,197,541.21 2,585,235.91 6,697,541.21 2,085,235.91
应付职工薪酬 2,287,244.22 3,556,857.82 2,287,244.22 3,393,581.97
应交税费 8,386,105.02 4,471,542.51 8,351,722.02 4,453,619.51
应付利息 680,959.00 514,250.36 680,959.00 514,250.36
应付股利 —— —— —— ——
其他应付款 7,716,911.44 7,338,941.47 335,899.63 289,066.39
一年内到期的非流动负债 —— —— —— ——
其他流动负债 —— —— —— ——
流动负债合计 401,001,771.86 361,315,100.73 393,086,377.05 353,584,026.80
非流动负债:
长期借款 —— —— —— ——
应付债券 171,840,123.59 —— 171,840,123.59 ——
长期应付款 —— —— —— ——
专项应付款 —— —— —— ——
预计负债 —— —— —— ——
递延所得税负债 —— —— —— ——
递延收益 7,692,057.71 14,380,000.00 7,692,057.71 14,380,000.00
非流动负债合计 179,532,181.30 14,380,000.00 179,532,181.30 14,380,000.00
负债合计 580,533,953.16 375,695,100.73 572,618,558.35 367,964,026.80
股东权益:
股本 241,372,873.00 183,300,000.00 241,372,873.00 183,300,000.00
资本公积 144,734,891.22 179,525,770.31 144,734,891.22 179,525,770.31
减：库存股 —— —— —— ——
盈余公积 48,794,930.69 40,031,663.77 48,794,930.69 40,031,663.77
未分配利润 219,355,804.67 140,521,287.59 221,111,841.41 142,242,439.11
归属于母公司所有者 654,258,499.58 543,378,721.67 656,014,536.32 545,099,873.19
权益合计
少数股东权益 636,990.81 645,712.12 —— ——
所有者权益合计 654,895,490.39 544,024,433.79 656,014,536.32 545,099,873.19
负债及股东权益总计 1,235,429,443.55 919,719,534.52 1,228,633,094.67 913,063,899.99
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
利 润 表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 单位：（人民币）元
合并数 母公司
项 目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、营业收入 315,698,755.94 262,571,800.96 315,208,755.94 262,571,800.96
减：营业成本 178,409,418.50 144,063,993.23 178,303,875.29 144,063,993.23
营业税金及附加 2,506,894.14 2,167,000.16 2,479,944.14 2,299,000.16
销售费用 6,528,337.03 6,777,871.59 6,528,337.03 6,777,871.59
管理费用 39,217,955.65 32,439,298.41 38,819,811.88 31,743,668.38
财务费用 22,199,159.03 15,070,513.83 22,202,189.48 15,081,302.40
资产减值损失 1,341,377.79 785,824.56 1,335,377.79 785,824.56
加：公允价值变动收益 —— —— —— ——
投资收益 —— —— —— ——
其中：对联营企业
—— —— —— ——
和合营企业的投资收益
二、营业利润 65,495,613.80 61,267,299.18 65,539,220.33 61,820,140.64
加：营业外收入 29,365,282.51 15,137,722.29 29,365,282.51 15,137,722.29
减：营业外支出 228,563.32 491,018.20 228,563.32 491,018.20
其中：非流动资产
—— —— —— ——
处置损失
三、利润总额 94,632,332.99 75,914,003.27 94,675,939.52 76,466,844.73
减：所得税费用 7,043,270.30 9,086,200.06 7,043,270.30 9,086,200.06
四、净利润 87,589,062.69 66,827,803.21 87,632,669.22 67,380,644.67
归属于母公司所有者
87,597,784.00 66,938,371.50 87,632,669.22 67,380,644.67
的净利润
少数股东损益 -8,721.31 -110,568.29 —— ——
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.3663 0.2809 —— ——
（二）稀释每股收益 0.3382 0.2809 —— ——
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
11
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
现金流量表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 单位：（人民币）元
合并数 母公司
项 目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一 经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 299,914,032.24 275,063,944.55 299,424,032.24 275,063,944.55
收到的税费返还 19,164,217.38 10,284,112.02 19,164,217.38 10,152,112.02
收到的其他与经营活动有关的
12,021,969.26 16,107,291.85 11,266,575.96 9,546,203.28
现金
现金流入小计 331,100,218.88 301,455,348.42 329,854,825.58 294,762,259.85
购入商品接受劳务支付的现金 154,224,479.61 92,961,578.10 154,108,173.42 92,777,274.64
支付给职工以及为职工支付的
29,694,687.36 23,845,000.08 29,274,608.76 23,513,067.24
现金
支付的各项税费 39,150,236.05 43,319,410.91 39,136,951.05 43,312,491.91
支付的其他与经营活动有关的
30,276,668.41 19,587,254.11 34,567,801.49 19,228,383.29
现金
现金流出小计 253,346,071.43 179,713,243.20 257,087,534.72 178,831,217.08
经营活动产生的现金流量
77,754,147.45 121,742,105.22 72,767,290.86 115,931,042.77
净额
二投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 —— —— —— ——
取得投资收益所收到的现金 —— —— —— ——
处置固定资产无形资产和其他
135,000.00 30,000.00 135,000.00 30,000.00
长期资产
而收回的现金净额 —— —— —— ——
收到的其他与投资活动有关的
18,000.00 —— 18,000.00 ——
现金
现金流入小计 153,000.00 30,000.00 153,000.00 30,000.00
购建固定资产无形资产和其他
172,081,962.13 196,396,313.83 167,435,829.87 190,384,791.50
长期资产
所支付的现金
投资所支付的现金 538,000.00 —— 538,000.00 ——
支付的其他与投资有关的现金 —— —— —— ——
现金流出小计 172,619,962.13 196,396,313.83 167,973,829.87 190,384,791.50
投资活动产生的现金流量
-172,466,962.13 -196,366,313.83 -167,820,829.87 -190,354,791.50
净额
三筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 —— —— —— ——
发行债券所收到的现金 200,000,000.00 —— 200,000,000.00 ——
借款所收到的现金 459,100,000.00 291,881,557.60 459,100,000.00 291,881,557.60
12
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
收到的其他与筹资活动有关的
—— 1,849,955.66 —— 1,849,955.66
现金
现金流入小计 659,100,000.00 293,731,513.26 659,100,000.00 293,731,513.26
偿还债务所支付的现金 413,900,000.00 241,981,557.60 413,900,000.00 241,981,557.60
分配股利、利润或偿付利息所支
19,053,196.87 44,124,331.00 19,053,196.87 44,124,331.00
付的现金
其中：分配给少数股东所支付
—— —— —— ——
的现金
支付的其他与筹资活动有关的
8,512,100.00 1,849,955.66 8,512,100.00 1,849,955.66
现金
现金流出小计 441,465,296.87 287,955,844.26 441,465,296.87 287,955,844.26
筹资活动产生的现金流量
217,634,703.13 5,775,669.00 217,634,703.13 5,775,669.00
净额
四汇率变动对现金的影响 -647.04 -8,919.29 -647.04 -8,919.29
五现金及现金等价物净增加额 122,921,241.41 -68,857,458.90 122,580,517.08 -68,656,999.02
加：期初现金及现金等价物余额 97,418,313.85 166,275,772.75 96,734,569.45 165,391,568.47
六期末现金及现金等价物余额 220,339,555.26 97,418,313.85 219,315,086.53 96,734,569.45
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
13
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
合并股东权益变动表(一)
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益（或
减：库 少数股东权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益）合计
存股
一、上年年末余额 183,300,000.00 179,525,770.31 39,603,120.64138,385,550.92 968,568.18 541,783,010.05
加：会计政策变更 428,543.13 2,135,736.67 -322,856.06 2,241,423.74
前期差错更正
二、本年年初余额 183,300,000.00 179,525,770.31 40,031,663.77140,521,287.59 645,712.12 544,024,433.79
三、本年增减变动金额 58,072,873.00-34,790,879.09 8,763,266.92 78,834,517.08 -8,721.31 110,871,056.60
（一）净利润 87,597,784.00 -8,721.31 87,589,062.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 87,597,784.00 -8,721.31 87,589,062.69
（三）所有者投入和减少资本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
1、所有者投入资本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 8,763,266.92-8,763,266.92
1、提取盈余公积 8,763,266.92-8,763,266.92
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转 55,368,354.00-55,368,354.00
1、资本公积转增资本（或股本） 55,368,354.00-55,368,354.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 241,372,873.00 144,734,891.22 0.00 48,794,930.69219,355,804.670.00 636,990.81 654,895,490.39
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
9
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
合并股东权益变动表(二)
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益（或
减：库 少数股东权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益）合计
存股
一、上年年末余额 183,300,000.00 177,625,770.31 32,914,363.71107,514,738.52 1,134,420.62 502,489,293.16
加：会计政策变更 379,235.59 2,134,242.04 -378,140.21 2,135,337.42
前期差错更正
二、本年年初余额 183,300,000.00 177,625,770.31 33,293,599.30109,648,980.56 756,280.41 504,624,630.58
三、本年增减变动金额 1,900,000.00 6,738,064.47 30,872,307.03 -110,568.29 39,399,803.21
（一）净利润 66,938,371.50 -110,568.29 66,827,803.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,900,000.00 1,900,000.00
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 1,900,000.00 1,900,000.00
上述（一）和（二）小计 1,900,000.00 66,938,371.50 -110,568.29 68,727,803.21
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 6,738,064.47-36,066,064.47 -29,328,000.00
1、提取盈余公积 6,738,064.47-6,738,064.47
2、对所有者（或股东）的分配 -29,328,000.00 -29,328,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 183,300,000.00 179,525,770.31 0.00 40,031,663.77140,521,287.59 0.00 645,712.12 544,024,433.79
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
母公司股东权益变动表（一）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
本年金额
项 目
减：库存 所有者权益（或股
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 东权益）合计
一、上年年末余额 183,300,000.00 179,525,770.31 39,603,120.64 138,385,550.92 540,814,441.87
加：会计政策变更 428,543.13 3,856,888.19 4,285,431.32
前期差错更正
二、本年年初余额 183,300,000.00 179,525,770.31 40,031,663.77 142,242,439.11 545,099,873.19
三、本年增减变动金额 58,072,873.00 -34,790,879.09 8,763,266.92 78,869,402.30 110,914,663.13
（一）净利润 87,632,669.22 87,632,669.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 87,632,669.22 87,632,669.22
（三）所有者投入和减少资本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
1、所有者投入资本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 8,763,266.92 -8,763,266.92
1、提取盈余公积 8,763,266.92 -8,763,266.92
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转 55,368,354.00 -55,368,354.00
1、资本公积转增资本（或股本） 55,368,354.00 -55,368,354.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 241,372,873.00 144,734,891.22 0.00 48,794,930.69 221,111,841.41 656,014,536.32
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
上年金额
项 目
减：库存 所有者权益（或股
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 东权益）合计
一、上年年末余额 183,300,000.00 177,625,770.31 32,914,363.71 107,514,738.52 501,354,872.54
加：会计政策变更 379,235.59 3,413,120.39 3,792,355.98
前期差错更正
二、本年年初余额 183,300,000.00 177,625,770.31 33,293,599.30 110,927,858.91 505,147,228.52
三、本年增减变动金额 1,900,000.00 6,738,064.47 31,314,580.20 39,952,644.67
（一）净利润 67,380,644.67 67,380,644.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,900,000.00 1,900,000.00
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 1,900,000.00 1,900,000.00
上述（一）和（二）小计 1,900,000.00 67,380,644.67 69,280,644.67
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 6,738,064.47 -36,066,064.47 -29,328,000.00
1、提取盈余公积 6,738,064.47 -6,738,064.47
2、对所有者（或股东）的分配 -29,328,000.00 -29,328,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 183,300,000.00 179,525,770.31 0.00 40,031,663.77 142,242,439.11 545,099,873.19
法定代表人：吴潮忠 主管会计机构负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
广东巨轮模具股份有限公司
财务报表附注
截至2007年12月31日止
一、公司基本情况
广东巨轮模具股份有限公司（以下简称本公司）系于2001年12月30日经广东省人民
政府办公厅粤办函[2001]723号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复函》
和广东省经济贸易委员会粤经贸函[2001]670号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份
有限公司的批复》批准，由揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限
公司、揭阳市恒丰经贸实业有限公司、揭阳市凌峰实业有限公司和自然人洪惠平、郑明略
等6名发起人在原揭阳市外轮橡胶机械有限公司（以下简称外轮橡机公司）基础上整体变
更设立的股份有限公司，于2001年12月30日在广东省工商行政管理局注册登记，取得注
册号列4400002006503《企业法人营业执照》。本公司经中国证券监督管理委员会证监发
行字[2004]109号文核准，于2004年8月向社会公开发行人民币普通股3,800万股，发行
后总股本14,100万股（每股面值1元）。根据本公司2004年度股东大会决议和修改后章
程的规定，本公司通过以资本公积金向全体股东按每10股转增3股增加股本人民币4,230
万股；根据2007年第二次临时股东大会决议的规定，本公司再次以资本公积金向全体股东
按每10股转增3股增加股本5,536.83万股；2007年度根据巨轮股份可转换公司债券募集
说明书相关转股规定，可转债转股增加股本270.45万股；截止2007年12月31日，公司
实收股本24,137.28万股，其中业经中国注册会计师验证股本23,992.95万股。在2005年
股权分置改革过程中，揭阳市恒丰经贸实业有限公司及揭阳市凌峰实业有限公司分别将持
有的股份2,678万股转让给揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限
公司、洪惠平和郑明略，上述股权转让已于2005年9月29日在深交所完成过户登记手续，
两家公司不再持有本公司的股份。
公司经营范围：汽车子午线轮胎模具、汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术
开发；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除
9
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
外，不单列贸易方式）。
公司第三届第二次董事会于2008年3月26日批准2007年度财务报告报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为前提，根据发生的交易和事项，按照《企业会计准则》
及其指南进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
同时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露问答第7号——新旧
会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号—
—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可
比期初资产负债表进行调整和列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
（一）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
记账本位币为人民币。
（三）计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如依据企业会计准则规定需要及所
确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则可对个别会计要素采用重置成本、可变现净
值、现值或公允价值计量。
1、计量属性在报告期内发生变化的报表项目
公司在报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
2、报告期采用的计量属性
（1）历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或现金等价物的金额，
或按照购置资产所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款
项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期
需要支付的现金或现金等价物的金额计算。
10
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
（2）公司在报告期内无采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量的报表项目。
（四）外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日的市场汇率折算为人民币记账，资产负债表日外
币资产及负债项目余额以资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率折合成人民币金额进
行调整。折算差额可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的，按规定予以资本化,
计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入当期财务费用。
（五）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等
所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，在初始确认时将金融资产和金融负债划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得
或损失计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益，相关交易费用直接计入当期损益。
（2）持有至到期投资
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，
或是公司于到期日前出售或重分类较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类
投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出
售金额资产，且在本会计期间及以后两个会计年度不再将任何金融资产分类为持有至到期，
并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资或该投资剩余部分的账面价值与其公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入
当期损益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
12
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。公司发生金融资产转移时，
如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在
判断资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益；
（1）所转移金额资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。减值事
项是指在该金融资产初始确认后实际发生的、对预计未来现金流量有影响的，且公司能对
该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供
13
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序
审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间
应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额
重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对采用单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按类
似信用风险特征划分为若干应收款项组合，再将这些应收款项组合按期末余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备并计入当期损益。该比例反映各项目实际发生的减值损
失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。公司确定应收
款项组合坏账准备计提的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 25%
3年以上 100%
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性下跌的，认定其己发生减值，将原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失并计入当期损益。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
（七）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等
2、取得和发出的计价方法
存货按实际成本进行初始计量；领用或发出时按加权平均法计价。
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确认标准和存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为生产而持有的材料存货，在正常生产经营过程中，以其生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（八）长期股权投资的核算
1、长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相
关费用，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并，公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发
生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资的收益确认方法
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同
或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企
业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4、长期股权投资减值准备确认方法
资产负债表日，对存在减值迹象的子公司的长期股权投资及对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，估计其可收回金额。如果可收回金额的计量结果表明，该
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失并计提长期投资减
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
值准备，计入当期损益。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值与其账面价值与之间的差
额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（九）投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本进行初始计量。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧方法采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预
计净残值率5%确定年折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 年折旧率
经营（生产）用房 30 3.17%
非生产用房 35 2.71%
其他建筑物 15 6.33%
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
机器设备 10 9.50%
电子设备及办公设备 5 19.00%
运输工具 8 11.875%
其他设备 7 13.57%
5、固定资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产，估计其可收回金额。有迹象表明一项资
产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失并计提相应的资产减
值准备，计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以工程项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程
项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发
生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲
减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资
产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程减值准备确定方法
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
资产负债表日，对存在减值迹象的在建工程，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失并计提相应的资产减
值准备，计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的确认条件
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同
时满足下列条件的，才能予以确认；
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量；
2、无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
公司使用寿命有限的无形资产在其使用寿命期限内按直线法摊销，包括：
（1）土地使用权：按规定的有效使用年限平均摊销；
（2）其他：从使用之日起按10年或按合同规定的使用年限平均摊销。
公司使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司本年度不存在使用寿命不确定的无形资
产。
4、研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
查所发生的支出。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识所用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采
用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
5、无形资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失并计提相应的资产减
值准备，计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十三）职工薪酬
1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费；
工会经费和职工教育经费；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性
薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或
当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险按照工资总额的一定比
例计算。
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
公司按当期实际发生职工福利费计入费用。
（十四）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产及承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工且在其他部分继续
建造过程中可单独使用或可对外销售时，与该部分资产相关的借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，不暂停借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，加上在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的专门借款的辅助费用予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
（十五）收入确认原则
1、销售商品收入
销售商品收入同时满足以下条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。
劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：已完工作的测量；已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入同时满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益很可能流
入公司；收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额；
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
（十六）所得税的核算方法
公司所得税的核算采用资产负债表债务法。
资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递
延所得税负债，但若公司能够控制这些暂时性差异的转回，且该暂时性差异在可预见的将
来很可能不会转回的情况下不予确认。
2、递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具备下列特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，若该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额的情况下，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部
份减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税税所得额时，减记的金额
应当转回。
（十七）合并财务报表的编制方法
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司的全部子公司。
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
2、合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债
权债务进行抵销。
五、会计政策变更情况的说明
根据财政部、证监会有关规定的要求，经董事会批准，本公司于2007年1月1日起开
始执行新企业会计准则。按照《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》第五至
十九条的规定，本公司在首次执行日对账务报表的相关项目进行追溯调整，调整情况如下：
母公司报表项目调整情况：对控股子公司投资账面价值追溯调整，增加长期股权投资
账面价值1,506,007.58元；资产的账面价值小于计税基础，产生未来可抵扣暂时性差异，
确认递延所得税资产2,779,423.74元；盈余公积调整增加428,543.13元；未分配利润调
整增加3,856,888.19元。
合并报表项目调整情况：递延所得税资产调整增加2,779,423.74元；盈余公积金增加
428,543.13元；未分配利润增加2,135,736.67元；母公司因增持控股子公司股权而致使
少数股东权益减少322,856.06元，其他应付款增加538,000.00元。
六、税（费）项
（一）增值税
产品销售收入应交增值税按17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后
的余额缴纳。
本公司享受以下增值税优惠政策，财政部、国家税务总局于2006年12月5日财税
[2006]52号文《关于模具产品先征后退政策的通知》，对模具产品增值税先征后退问题通
知如下：自2006年1月1日至2008年12月31日，对模具企业生产销售的模具产品实行
先按规定征收增值税，后按实际缴纳税额退还50%的办法。返还的税款专项用于企业的技
术改造、环境保护、节能降温和模具产品的研究开发。
（二）营业税
本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司按取得劳务收入的5%计缴。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应缴流转税额的5%计缴；本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限
公司按当期应缴流转税额的7%计缴。
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
（四）教育费附加
按当期应缴流转税额的3%计缴。
（五）企业所得税
1、公司在本报告期享受15%的所得税优惠税率。根据广东省科委粤科高字[1999]246
号文，本公司的前身外轮橡机公司被认定为1999年广东省高新技术企业（有效期至2001
年12月）。经广东省地方税务局粤地税函[2000]23号及广东省揭阳市地方税务局揭市地
税函[2001]35号文批准，从2000年1月1日起外轮橡机公司享受高新技术企业所得税优
惠政策，减按15%税率(原税率为33%)征收所得税。2002年6月25日广东省科学技术厅以
粤科高字[2002]138号文重新确认本公司为高新技术企业，根据2002年7月22日广东省
地方税务局粤地税函[2002]409号文《关于明确部分高新技术企业发生变更事项后享受企
业所得税优惠政策的通知》及其确认结果，本公司属重新确认的、由地方税务局负责所得
税征管的高新技术企业，继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
2、根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、
国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2001]13
号）等有关文件的规定，经揭阳市地方税务局揭市地税函[2005]170号《关于广东巨轮模
具股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》确认，同意本公司的小轿车半钢丝
子午线轮胎模具技改项目享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策；经揭阳市
地方税务局揭市地税函[2007]25号《关于广东巨轮模具股份有限公司国产设备投资抵免企
业所得税的批复》确认，同意本公司的大型工程车轮胎活络模具技改项目享受技术改造国
产设备投资抵免企业所得税优惠政策。
3、本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司（以下简称中京阳公司），在本
报告期内享受高新技术企业减半征收企业所得税的税收优惠政策。2002年12月30日，中
京阳公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，经北京市国家税务局开发区分局
开国税函[2003]95号批准，自2002年4月26日至2004年12月31日免征企业所得税；
根据《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》和《北京市新技术产业开发实
验区暂行条例》的规定，自开办之日起第四至第六年按15%税率减半征收所得税。2007年
享受减半征收企业所得税。
七、控股子公司及合营企业
（一）本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并报表的合并范围
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
法定 本公司 是否
名 称 注册地 代表人 注册资本 持股比例 主营业务 合并
北京中京阳科技发展有限公司 北京 何宁 538万元 80% 自主选择经营 是
（二）本公司没有合营企业。
（三）依托本公司的科研机构
广东省轮胎模具工程技术研究开发中心系经广东省科学技术厅、广东省发展计划委员
会和广东省经济贸易委员会粤科计字[2002]69号文批准，依托本公司组建的非法人内部核
算单位。
八、利润分配
根据公司章程规定，本公司的净利润，按下列顺序分配：
（一）弥补上一年度的亏损；
（二）提取法定盈余公积百分之十；
（三）提取任意盈余公积；
（四）分配股东股利。
九、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并资产负债表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 152,544.82 175,034.66
银行存款 220,061,490.51 86,255,253.72
其他货币资金 125,519.93 10,988,025.47
合 计 220,339,555.26 97,418,313.85
================= ================
（2）截止2007年12月31日，公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外
或有潜在回收风险的款项。
（3）截止2007年12月31日其他货币资金余额125,519.93元，包括：
1）中国银行揭阳市分行保函保证金存款尾数119,490.80元；
2）民生银行广州新城支行银承保证金存款尾数6,029.13元；
（4）货币资金期末余额比期初余额增加126.18%，主要原因系公司期末加快资金回笼
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
力度。
2、应收票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 28,078,511.67 ——
商业承兑汇票 —— ——
合 计 28,078,511.67 ——
================ ================
（1）期末本公司不存在已用于贴现的商业承兑票据和已用于质押的应收票据。
（2）期末本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（3）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据3,795,000.00元。
（4）期末本公司已贴现未到期银行承兑汇票金额为17,078,998.86元。
3、应收账款
（1）账龄分析
期末账面余额 年初账面余额
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 82,075,585.04 98.45 4,103,779.25 77,971,805.79 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
1-2年 1,291,591.26 1.55 129,159.13 1,162,432.13 —— —— —— ——
合计 83,367,176.30 100 4,232,938.38 79,134,237.92 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
================== =========================== ============================= =============
（2）应收账款按资产风险组合分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 41,776,748.81 50.11% 2,088,837.44
单项金额不重大的应收账款 41,590,427.49 49.89% 2,144,100.94
合 计 83,367,176.30 100.00% 4,232,938.38
=============== ======= ==============
注：对单项金额重大（400万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，对于
单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的单项金额重大应收款项按账龄分析法确
定的比例计提坏账准备。
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为33,636,468.81元，占应收账款期末余额的
40.35%。
（4）应收账款期末余额比期初余额增加42.31%，主要受国家宏观调控影响及应轮胎市
场的变化,调整销售策略,给予部分重点客户较大的信用额度。
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
（5）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4、预付账款
（1）账龄分析
期末账面余额 年初账面余额
账龄 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 27,752,534.10 97.47 11,082,166.20 94.05
1-2年 20,000.00 0.07 201,078.00 1.71
2-3年 200,000.00 0.70 500,000.00 4.24
3年以上 500,000.00 1.76 —— ——
合计 28,472,534.10 100 11,783,244.20 100
=============== ======== =============== =======
（2）预付账款期末欠款前五名的金额总计为25,405,125.33元，占预付账款期末余额
的89.23%。
（3）预付账款期末余额比期初余额增加141.64%，主要是本期预付设备款及工程款等
尚未结算。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（5）账龄超过1年的重要预付款项700,000.00元，均系控股子公司预付北京市化工
橡胶设计院设计咨询费，由于客户调整产品工艺,尚未确定生产方案而未结算。
5、其他应收款
（1）账龄分析
期末账面余额 年初账面余额
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 751,267.60 100 37,563.38 713,704.22 381,556.57 14.49 —— 381,556.57
1-2年 —— —— —— —— 1,084,000.00 41.19 —— 1,084,000.00
2-3年 —— —— —— —— 1,166,446.73 44.32 —— 1,166,446.73
3年以上 —— —— —— —— —— —— —— ——
合计 751,267.60 100 37,563.38 713,704.22 2,632,003.30 100 —— 2,632,003.30
========== ====== ======== ====================== ===== =====================
（2）其他应收款按资产风险组合分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 —— —— ——
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单项金额不重大的其他应收款 751,267.60 100% 37,563.38
合 计 751,267.60 100% 37,563.38
============= ====== ==============
（3）持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款57,624.10元。
（4）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为428,803.68元，占其他应收款期末余
额的57.08%。
（5）其他应收款期末余额比期初余额减少71.46%，主要系职工临时借款予以结算清
理。
6、存货
（1）明细情况
项 目 期末账面余额 年初账面余额
在产品 33,164,325.87 38,214,816.28
其中：
专项拨款项目支出 1,321,590.00 4,569,465.68
发出商品 35,844,570.83 13,094,968.32
产成品 3,897,426.53 1,147,242.58
原材料 19,333,505.74 19,481,828.24
低值易耗品 6,191,346.33 2,171,635.22
合 计 98,431,175.30 74,110,490.64
减：存货跌价准备 —— ——
净 额 98,431,175.30 74,110,490.64
================ =================
2007年12月31日在产品余额包括专项拨款项目支出1,321,590.00元，系公司归集
承担的国家专项拨款所指定的研发活动发生的待核销与产品相关费用支出。
（2）本公司期末发出商品余额占存货余额的36.41%，主要原因是公司产品系根据客
户要求的规格及参数进行生产，在产品完工后即交予需方；根据交易惯例及双方约定，在
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货物送达需方工厂一定期限内，需方要进行第二次检验，在第二次检验硫化出轮胎合格后
才确认收入的实现；在货物交接后至实现收入之前，该部分产品成本在“发出商品”反映。
（3）期末存货不提取跌价准备的理由
本公司的在产品、产成品、发出商品系按客户订单生产，销售价格均已确定且高于成
本；各项原材料、低值易耗品系按客户订货情况配套采购，将用于订单产品的消耗，故期
末存货不存在跌价情况。
（4）公司没有用于债务抵押的存货。
7、投资性房地产
明细项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1）投资性房地产原价合计 —— 1,070,590.20 —— 1,070,590.20
其中:房屋建筑物 —— 1,070,590.20 —— 1,070,590.20
土地使用权 —— —— —— ——
2）累计折旧合计 —— 12,162.16 —— 12,162.16
其中:房屋建筑物 —— 12,162.16 —— 12,162.16
土地使用权 —— —— —— ——
3）投资性房地产净值合计 —— 1,058,428.04 —— 1,058,428.04
4）减:投资性房地产减值准备 —— —— —— ——
5）投资性房地产净额 —— 1,058,428.04 —— 1,058,428.04
=============== ============== =========== ==============
8、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1）固定资产原价合计 482,263,968.73 113,312,351.27 3,550,673.00 592,025,647.00
其中:房屋建筑物 192,758,391.89 28,725,584.64 —— 221,483,976.53
机器设备 270,885,746.42 79,182,607.02 3,270,673.00 346,797,680.44
电子设备及办公设备 8,199,940.28 618,206.13 —— 8,818,146.41
运输工具 3,025,457.86 951,579.00 280,000.00 3,697,036.86
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其他设备 7,394,432.28 3,834,374.48 —— 11,228,806.76
2）累计折旧合计 72,913,850.82 37,318,719.99 2,627,707.39 107,604,863.42
其中:房屋建筑物 15,442,191.21 5,844,867.71 —— 21,287,058.92
机器设备 49,565,113.61 28,963,185.40 2,536,270.00 75,992,029.01
电子设备及办公设备 4,694,066.11 1,045,509.62 —— 5,739,575.73
运输工具 1,280,740.87 328,503.44 91,437.39 1,517,806.92
其他设备 1,931,739.02 1,136,653.82 —— 3,068,392.84
3）固定资产净值合计 409,350,117.91 —— —— 484,420,783.58
4）减:房屋建筑物减值准备 15,893,280.00 —— —— 15,893,280.00
5）固定资产净额 393,456,837.91 468,527,503.58
================= =================
（2）本期固定资产原价增加113,312,351.27元，其中：在建工程完工及改良设备、
购置设备调试完毕转入固定资产合计111,267,927.58元；本期固定资产原价减少
3,550,673.00元，其中为提高设备技能而进行改良的设备3,270,673.00元转入在建工程。
（3）本期累计折旧减少2,627,707.39元，其中为提高设备技能而进行改良的设备累
计折旧额2,536,270.00元转入在建工程。
（4）期末提供给银行作为贷款抵押物的固定资产原值为201,252,845.37元，其中：
房屋建筑物156,834,118.78元、机器设备44,418,726.59元。（不动产抵押登记有效期分
别至2008年2月24日、2008年3月10日和2008年4月25日；动产抵押登记有效期分
别至2008年3月10日、2008年3月28日）
9、在建工程
（1）明细情况
预算数 本期转入
工程
序号 项目名称 年初账面余额 本期增加 固定（或无形）期末账面余额 资金来源
(万元) 进度
资产
1 待调试设备 ——20,413,899.06 74,961.00 20,413,899.06 74,961.00 自筹 ——
2 专项拨款项目支出 —— 1,039,400.00 2,191,303.00 3,230,703.00 0.00 拨款及自筹 ——
高精密铸造铝合金子午线轮
3 17,880 537,867.00 1,851,647.98 1,977,867.00 411,647.98 募股资金 100%
胎模具项目
① 设备投资 —— 537,867.00 1,440,000.00 1,977,867.00 —— ——
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② 铣樘加工中心 —— —— 411,647.98 —— 411,647.98 利用原有 ——
线性轻触式导向结构活络模
4 11,988 5,910,550.92 3,432,721.19 9,024,259.23 319,012.88 募股资金 100%
具项目
①设备投资 —— 602,896.00 -18,700.00 584,196.00 —— 100%
②机械车间A精光空调工程 —— —— 319,012.88 —— 319,012.88 ——
③宿舍楼A建造成本 —— 3,403,404.92 667,533.60 4,070,938.52 —— ——
④B2附属车间 —— 1,904,250.00 2,464,874.71 4,369,124.71 —— 利用原有投资——
5 募集资金项目公共配套设施 ——35,370,670.66 2,116,689.46 1,490,698.08 35,996,662.04 100%
6 高精度液压轮胎硫化机项目 ——13,193,800.00 121,769,423.67 54,147,750.19 80,815,473.48 募股资金 ——
①新厂区机械E车间 —— —— 25,888,463.60 —— 25,888,463.60 ——
②毛胚场建造成本 —— —— 32,627.00 —— 32,627.00 ——
③新厂区机械F车间 —— —— 28,152,358.40 —— 28,152,358.40 ——
④新厂区球场工程 —— —— 614,966.10 —— 614,966.10 ——
⑤仓库综合楼工程 —— —— 3,511,300.00 —— 3,511,300.00 ——
⑥设备投资 ——13,193,800.00 63,569,708.57 54,147,750.19 22,615,758.38 ——
7 其他零星项目 —— 340,000.00 948,679.00 1,288,679.00 —— 100%
8 中京阳基地 ——18,069,117.44 4,757,852.26 22,816,969.70 10,000.00 100%
合计 ——94,875,305.08 137,143,277.56 114,390,825.26 117,627,757.38 ——
减：在建工程减值准备 —— —— —— —— —— ——
净值 ——94,875,305.08 137,143,277.56 114,390,825.26 117,627,757.38 ——
（2）本期在建工程不存在利息资本化情况
10、无形资产
剩余摊 取得
项 目 原始金额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 期末账面余额
销期限 方式
①揭东县城中心片站前
24,440,000.00 22,525,533.38 —— 488,799.96 22,036,733.42 541个月 购入
大道与池樟线交界处
②揭东县城中心片站前
993,924.95 466,419.44 —— 10,121.16 456,298.28 541个月 购入
大道与池樟线交界处
③揭东县城中心片站前
75,200,000.00 73,320,000.05 —— 1,503,999.96 71,816,000.09 573个月 购入
大道与池樟线交界处
④揭东县城中心片站前
85,000,000.00 84,858,333.33 —— 1,700,000.04 83,158,333.29 587个月 购入
大道与池樟线交界处
⑤中京阳基地土地 3,122,897.68 —— 3,122,897.68 11,652.60 3,111,245.08 534个月
⑥技术转让费 5,050,000.00 4,713,333.32 —— 1,010,000.04 3,703,333.28 44个月 购入
⑦专有技术 2,424,331.36 969,732.63 —— 484,866.24 484,866.39 12个月 购入
⑧设计软件 269,500.00 157,208.25 —— 53,900.04 103,308.21 23个月 购入
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⑨线性轻触式导向结构
模具项目模具企业信息 584,196.00 —— 584,196.00 38,946.40 545,249.60 56个月 购入
化IM3
⑩高精度液压式轮胎硫
1,800,000.00 —— 1,800,000.00 30,000.00 1,770,000.00 59个月 购入
化机技术
⑾专业抛光技术 3,600,000.00 —— 3,600,000.00 700,000.00 2,900,000.00 29个月 购入
合 计 202,467,249.98 187,010,560.40 9,107,093.68 6,032,286.44 190,085,367.64
减:减值准备 —— — — — — — — — —
净 值 202,467,249.98 187,010,560.40 9,107,093.68 6,032,286.44 190,085,367.64
（2）无形资产本期增加9,107,093.68元，其中自在建工程转入土地使用权价值
3,122,897.68元。
（3）土地使用权抵押情况
上述第①项揭东开发试验区10号地块5号路北侧厂区土地29,767平方米土地使用权已提供给
招商银行股份有限公司深圳南山支行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2008
年12月11日。
上述第③项揭东县城中心片区站前大道以东中151,191平方米土地使用权已提供给招
商银行股份有限公司深圳南山支行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2008年
12月11日。
上述第④项揭东县城中心片站前大道与汕樟线交界处中的75,496.8平方米土地已提
供给中国银行揭阳市分行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2008年11月14
日。
（4）无形资产减值准备
截止2007年12月31日，本期无形资产不存在需补充计提减值准备的情形。
11、递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 2,960,668.44 2,779,423.74
负债产生的可抵扣暂时性差异 —— ——
合 计 2,960,668.44 2,779,423.74
================ ==============
12、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
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坏账准备 2,929,123.97 1,341,377.79 —— 4,270,501.76
其中：应收账款 2,929,123.97 1,303,814.41 —— 4,232,938.38
其他应收款 —— 37,563.38 —— 37,563.38
存货跌价准备 —— —— —— ——
固定资产减值准备 15,893,280.00 —— —— 15,893,280.00
合 计 18,822,403.97 1,341,377.79 —— 20,163,781.76
==================================================
13、短期借款
借款类型 期末账面余额 年初账面余额 年利率 到期日
抵押借款 204,000,000.00 184,800,000.00 6.12%-7.47% 2008.1-2008.12
担保借款 130,000,000.00 104,000,000.00 6.2415%-7.29% 2008.7-2008.12
合计 334,000,000.00 288,800,000.00
=============== ===============
公司不存在已到期未偿还的短期借款。
14、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1年以内 38,740,022.60 95.11 43,300,015.29 98.30
1-2年 1,377,815.29 3.38 165,160.85 0.38
2-3年 117,172.45 0.29 583,096.52 1.32
3年以上 498,000.63 1.22 —— ——
合计 40,733,010.97 100 44,048,272.66 100
=============== ======= =============== ======
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）应付账款期末余额前五名的金额总计为12,731,801.2元，占应付账款期末余额
的31.26%。
（4）账龄超过1年的应付账款余额1,992,988.37元，主要是应付设备款或工程款尾
数，因项目尚未完工或未验收而未办理付款手续。
15、预收账款
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（1）账龄分析
账龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1年以内 6,381,406.29 88.66 2,085,235.91 80.66
1-2年 316,134.92 4.39 500,000.00 19.34
2-3年 500,000.00 6.95 —— ——
合计 7,197,541.21 100 2,585,235.91 100
=============== ======== =============== ========
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）预收账款期末余额前五名的金额总计为6,471,091.76元，占预收账款期末余额
的89.91%。
（4）预收账款期末余额比期初余额增加178.41%，主要是发出商品增加而预收部分货
款。
（5）账龄超过1年的预收账款816,134.92元，主要是客户调整产品工艺,尚未确定生
产方案。
16、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,812,023.22 28,081,969.00 28,015,607.70 1,878,384.52
2、职工福利费 1,522,661.82 1,541,921.93 3,064,583.75 ——
3、社会保险费 —— 1,453,048.03 1,330,979.81 122,068.22
其中:基本养老保险 —— 1,234,500.63 1,131,540.64 102,959.99
失业保险 —— 153,881.28 141,142.46 12,738.82
基本医疗保险 —— 12,656.88 12,656.88 ——
工伤保险 —— 52,009.24 45,639.83 6,369.41
4、工会经费 220,584.93 551,319.58 485,113.03 286,791.48
5、职工教育经费 1,587.85 838,639.88 840,227.73 ——
合计 3,556,857.82 32,466,898.42 33,736,512.02 2,287,244.22
17、应交税费
税 种 期末账面余额 年初账面余额
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增值税 2,581,551.56 1,657,194.27
城市维护建设税 131,267.61 82,859.71
个人所得税 47,440.31 50,323.98
房租代扣税费 16,608.00 16,608.00
企业所得税 1,601,653.98 2,585,094.23
堤围防护费 39,867.19 29,746.49
教育费附加 78,580.57 49,715.83
营业税 15,000.00 ——
土地使用税 3,874,135.80 ——
合 计 8,386,105.02 4,471,542.51
================= =================
18、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1年以内 1,205,391.44 15.62 7,208,746.39 98.22
1-2年 6,502,880.00 84.27 20,400.00 0.28
2-3年 8,640.00 0.11 29,040.00 0.40
3年以上 —— —— 80,755.08 1.10
合计 7,716,911.44 100 7,338,941.47 100
============== ======= ============== ========
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）其他应付款期末余额前五名的金额总计为7,523,936.73元，占其他应付款期末
余额的97.50%。
（4）账龄超过1年以上的未偿还的重要其他应付款6,502,880.00元，均系控股子公
司因工程建设需要向其他单位借入的周转金，因目前正在开拓市场需要大量资金投入。
19、应付债券
种 类 期限 发行日期 金 额
可转换公司债券面值 2007.1.8—2012.1.7 2007.1.8 176,717,200.00
债券利息 2,297,323.58
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利息调整 -7,174,399.99
合 计 171,840,123.59
==============
（1）中国证券监督管理委员会于2006年12月20日以证监发行字[2006]164号《关
于核准广东巨轮模具股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》，核准本公司向社会公
开发行可转换公司债券20,000万元。可转债存续期限为5年，票面利率为第一年年利率
1.3%，第二年年利率1.6%，第三年年利率1.9%，第四年年利率2.2%，第五年年利率2.5%。
截止2007年12月31日，根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮可转换公司
债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，计增加
股本2,704,519.00元；
（2）利息调整系发行可转换债券而支付的承销费等，按债券存续期限平均摊销。
20、递延收益
（1）明细情况
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1)线性轻触式导向结构子午线轮胎模具技术改造 2,336,040.58 3,000,000.00
2)反式聚异戊二烯产业化及其应用开发项目 1,100,000.00 1,100,000.00
3)脉冲等离子体多元共渗技术装备开发及其应用项目 790,476.19 800,000.00
4)连杆式径向伸缩成型机头技术开发项目 789,466.16 1,000,000.00
5)注射式胶囊模具研究开发项目 476,074.78 1,000,000.00
6)线性轻触式导向结构子午线轮胎模具技术研发 —— 1,000,000.00
7)连杆式径向伸缩成型机头技术开发及其产业化推广项目 —— 2,000,000.00
8)连杆式径向伸缩子午线轮胎成型机头 —— 140,000.00
9)出口机电产品研究开发资金 —— 300,000.00
10)小轿车半钢丝子午轮胎模具技改 —— 1,360,000.00
11)开发制造新型高速四轴加工中心 —— 1,380,000.00
12)轮胎模具制造企业信息化工程技术改造 —— 800,000.00
13)免排气孔轮胎模具 —— 100,000.00
14)综合建模和优化技术在轮胎装备应用 200,000.00 400,000.00
15)子午线轮胎翻新模具产业化关键技术 2,000,000.00 ——
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
合 计 7,692,057.71 14,380,000.00
============= ==============
（2）拨款性质
上述拨款系国家历年拨入专门用途款项，用于本公司承担开发项目或科技专项的经费
支出和专项贴息款。由于项目尚未完成或验收而未结转。
21、股本
（1）本年度股本变动情况
本期股份变动
项目 年初账面余额 期末账面余额
增加 减少
1)限售条件流通股份 116,610,000.00 34,983,000.00 10,796,500.00 140,796,500.00
①发起人股份 116,610,000.00 34,983,000.00 10,796,500.00 140,796,500.00
其中:境内法人持有股份 58,305,000.00 17,491,500.00 10,796,500.00 65,000,000.00
自然人持有股份 58,305,000.00 17,491,500.00 —— 75,796,500.00
②内部职工股 —— —— —— ——
2)已流通股份 66,690,000.00 35,549,444.00 1,663,071.00 100,576,373.00
发起人(境内法人)持有股份 —— 10,796,500.00 1,663,071.00 9,133,429.00
境内上市的人民币普通股 66,690,000.00 24,752,944.00 —— 91,442,944.00
3)股份总数 183,300,000.00 70,532,444.00 12,459,571.00 241,372,873.00
（2）根据本公司二○○七年第二次临时股东大会决议的规定，公司以股权登记日（2007
年9月17日）收市时公司总股本184,561,182.00股（含可转换债券已转股1,261,182.00
元）为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额55,368,354.00
股，每股面值1元，计增加股本55,368,354.00元；资本公积金转增及可转债转股两项合
计实收股本增加56,629,536.00元；截止2007年9月17日股本金239,929,536.00元业经
中国注册会计师验证。
（3）截止2007年12月31日，根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮
可转换公司债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
份，计增加股本2,704,519.00元，其中2007年9月17日前可转债转股1,261,182.00元
业经中国注册会计师验证。
（4）根据2005年股权分置改革相关承诺，发起人（境内法人）持有的股份可全额流
通；发起人（境内法人）提供6,500万股作为本公司银行借款的质押品。
22、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 177,275,770.31 20,577,474.91 55,368,354.00 142,484,891.22
拨款转入 2,250,000.00 —— —— 2,250,000.00
合计 179,525,770.31 20,577,474.91 55,368,354.00 144,734,891.22
============== ============== =============== ==============
（1）本年度本公司根据二○○七年第二次临时股东大会决议的规定，以资本公积向全体股
东转增股本55,368,354.00元。
（2）根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮可转换公司债券持有人按照约定
的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，溢价20,577,474.91元转入资本
公积。
23、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 35,989,165.40 8,763,266.92 —— 44,752,432.32
任意盈余公积 4,042,498.37 —— —— 4,042,498.37
合 计 40,031,663.77 8,763,266.92 —— 48,794,930.69
================ ============= ======== ===============
24、未分配利润
项 目 期末账面余额 年初账面余额
净利润 87,597,784.00 66,938,371.50
加：年初未分配利润 140,521,287.59 109,648,980.56
其他转入 —— ——
减：提取法定盈余公积 8,763,266.92 6,738,064.47
可供投资者分配的利润 219,355,804.67 169,849,287.59
减：应付优先股股利 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— 29,328,000.00
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末账面余额 年初账面余额
转作股本的普通股股利 —— ——
219,355,804.67 140,521,287.59
期末未分配利润
=============== ==================
（二）合并利润表项目注释
1、营业收入
（1）明细情况
项 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主营业务收入 315,680,755.94 —— 262,571,800.96 ——
其中：子午线轮胎活络模具 263,043,692.05 83.32% 224,300,960.65 85.43%
轮胎二半模具 21,238,152.62 6.73% 13,278,738.40 5.06%
轮胎成型模具 3,940,315.74 1.25% 929,145.33 0.35%
液压式硫化机 2,307,692.32 0.73% 2,136,752.12 0.81%
子午线轮胎活络模具配件 10,310,353.92 3.26% 16,441,135.12 6.26%
其他 [注] 14,350,549.29 4.55% 5,485,069.34 2.09%
软件开发等 490,000.00 0.15% —— ——
2、其他业务收入 18,000.00 —— —— ——
其中：租赁收入 18,000.00 0.01% —— ——
合 计 315,698,755.94 100% 262,571,800.96 100%
=============== ======= =============== =======
[注]：主要包括胶囊模、径缩鼓、零配件等汽车轮胎模具的销售及维修收入。
（2）前五名客户的销售收入总额
2007年度前五名客户销售的收入总额为89,626,570.55元，占公司营业收入的28.39%；
2、营业成本
项 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主营业务成本 178,397,256.34 —— 144,063,993.23 ——
其中：子午线轮胎活络模具 151,172,123.85 84.73% 122,303,618.36 84.90%
轮胎二半模具 13,042,759.69 7.31% 7,972,378.74 5.53%
轮胎成型模具 1,805,897.48 1.01% 556,835.31 0.39%
液压式硫化机 1,760,609.67 0.99% 1,948,552.38 1.35%
子午线轮胎活络模具配件 5,276,517.24 2.96% 9,536,880.72 6.62%
其他 5,233,805.20 2.93% 1,745,727.72 1.21%
软件开发等 105,543.21 0.06% —— ——
2、其他业务成本 12,162.16 —— —— ——
其中：租赁成本 12,162.16 0.01% —— ——
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
合 计 178,409,418.50 100% 144,063,993.23 100%
=============== ======== ======================
3、财务费用
类别 2007年度 2006年度
利息支出 24,432,497.59 15,543,791.63
减:利息收入 2,985,127.22 1,101,694.95
汇兑损失 520,671.83 507,647.02
减:汇兑收益 —— ——
其他 231,116.83 120,770.13
合 计 22,199,159.03 15,070,513.83
================== ================
本年度财务费用总额比上年同期增加11,908,645.20元，增幅115.72%，主要原因系
借款增加及公司发行可转债，导致借款利息费用相应增加。
4、资产减值损失
（1）明细情况
项 目 2007年度 2006年度
坏账损失 1,341,377.79 785,824.56
合 计 1,341,377.79 785,824.56
================ ================
(2)本期资产减值损失较上年同期增加70.70%，主要系应收账款余额较年初余额增加，
计提的坏账准备相应增加所致。
5、营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
增值税返还收入 19,164,217.38 10,152,112.02
国际市场补贴款 74,100.00 119,142.00
民营发展资金补贴款 31,142.00 70,537.00
用电补贴 426,600.00 ——
科技兴贸专项资金 11,202.00 6,070.00
专项资金贴息 1,380,000.00 4,780,000.00
科技三项经费拨款 3,944,459.06 ——
企业挖潜改造资金拨款 2,033,483.23 ——
中小企业发展专项资金 1,700,000.00 ——
出口机电产品研究开发资金 500,000.00 ——
省知识产权经费拨款 100,000.00 ——
其他 78.84 9,861.27
合 计 29,365,282.51 15,137,722.29
================ =================
41
广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
2007年度本公司共收到2006年及2007年上半年增值税返还款19,164,217.38元。
6、营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
处置固定资产净损失 53,562.61 145,860.89
助学奖学金 75,000.00 ——
捐赠支出 100,000.00 200,000.00
其他 0.71 145,157.31
合 计 228,563.32 491,018.20
================= ===============
7、所得税
项 目 2007年度 2006年度
本期应纳所得税额 12,435,465.05 11,485,799.84
递延所得税费用 -181,244.70 -106,086.32
国产设备投资抵免所得税额 -5,210,950.05 -2,293,513.46
合 计 7,043,270.30 9,086,200.06
================ ================
广东省揭东县地方税务局根据揭阳市地方税务局揭市地税函[2005]170号批复，确认本
公司小轿车半钢丝子午线轮胎模具技术改造项目2004年度购买国产设备在规定期限内抵免
企业所得税金额4,623,214.58元；本公司于本期将已批准的抵免所得税额2,329,701.12元
冲减本期的所得税费用；广东省揭东县地方税务局根据揭阳市地方税务局揭市地税函
[2007]25号批复，确认本公司大型工程车轮胎活络模具技改项目2005年度至2006年度购买
国产设备在规定期限内抵免企业所得税金额8,184,255.20元；本公司于本期将已批准的抵
免所得税额2,881,248.93元冲减本期的所得税费用。
（三）合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
明细项目 2007年度 2006年度
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
存款利息收入 2,985,127.22 1,101,694.95
政府补贴款 543,044.00 513,514.00
政府专项拨款 3,170,000.00 6,240,000.00
汇利达业务 1,209,711.76 ——
收到退回预付货款 1,746,910.71 811,671.33
单位往来 2,367,175.57 7,440,411.57
合 计 12,021,969.26 16,107,291.85
================ ================
2、支付的其他与经营活动有关的现金
明细项目 2007年度 2006年度
办公费 1,330,328.82 1,691,957.78
差旅费 4,606,064.74 5,360,956.03
广告费及展览费 1,129,434.86 1,246,063.99
业务招待费 1,076,165.40 1,336,265.72
咨询评审费 598,430.00 902,746.00
研发支出 691,410.00 824,628.68
运输费 2,377,204.42 2,211,777.19
汇利达业务 1,207,576.21 ——
水电费 7,572,173.66 3,899,345.83
其他 5,304,557.53 734,461.76
单位往来 4,383,322.77 1,379,051.13
合 计 30,276,668.41 19,587,254.11
================ ===============
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
明细项目 2007年度 2006年度
发行可转债承销费用 6,820,000.00 ——
发行可转债其他费用 1,692,100.00 ——
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
代付现金股利个所税 —— 1,849,955.66
合 计 8,512,100.00 1,849,955.66
================ ================
十、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）账龄分析
期末账面余额 年初账面余额
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 82,075,585.04 98.45 4,103,779.25 77,971,805.79 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
1-2年 1,291,591.26 1.55 129,159.13 1,162,432.13 —— —— —— ——
合计 83,367,176.30 100 4,232,938.38 79,134,237.92 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
================== =========== ============= ============================= =============
（2）应收账款按资产风险组合分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 41,776,748.81 50.11% 2,088,837.44
单项金额不重大的应收账款 41,590,427.49 49.89% 2,144,100.94
合 计 83,367,176.30 100.00% 4,232,938.38
=============== ======= ==============
注：对单项金额重大（400万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，对于
单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法
确定的比例计提坏账准备。
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为33,636,468.81元，占应收账款期末余额的
40.35%。
（4）应收账款期末余额比期初余额增加增加42.31%，主要受国家宏观调控影响及应轮
胎市场的变化,调整销售策略,给予部分重点客户较大的信用额度。
（5）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
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期末账面余额 年初账面余额
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 5,297,584.60 30.53 31,563.38 5,266,021.22 282,556.57 2.29 —— 282,556.57
1-2年 —— —— —— —— 9,400,036.00 76.20 —— 9,400,036.00
2-3年 9,400,036.00 54.17 —— 9,400,036.00 1,639,000.00 13.28 —— 1,639,000.00
3年以上 2,654,215.16 15.30 —— 2,654,215.16 1,015,215.16 8.23 —— 1,015,215.16
合计 17,351,835.76 100 31,563.38 17,320,272.38 12,336,807.73 100 —— 12,336,807.73
============= ===== ========= ========================= ===== =====================
（2）其他应收款按资产风险组合分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 16,720,568.16 96.36% ——
单项金额不重大的其他应收款 631,267.60 3.64% 31,563.38
合 计 17,351,835.76 100% 31,563.38
================ ======== =============
注：单项金额重大的其他应收款16,720,568.16元，系列入合并范围的母子公司之间
的往来款，不计提坏账准备。
（3）持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款57,624.10元。
（4）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为17,064,371.84元，占其他应收款期末
余额的98.34%。
（5）其他应收款期末余额比期初余额增加40.65%，主要系根据子公司建设需要支付
的往来款。
3、长期股权投资
（1）被投资单位基本情况
本企业 本企业在
持股 被投资单位期末账面余额 2007年度 2007年度
被投资单位名称 注册地 业务性质 比例 表决权比例 净资产总额 收入总额 净利润
北京中京阳科技发展有限公司 北京市自主选择经营 80% 80% 3,184,954.07 490,000.00 -43,606.53
合 计 3,184,954.07 490,000.00 -43,606.53
============ ========== ==========
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广东巨轮模具股份有限公司 财务报表附注
（2）明细情况：
期末账面余额
减值准
其中：从被投
被投资单位名称 本期增减变 备期末 账面价值
初始金额 期初余额 资单位分得
动情况 期末余额 余额
的现金红利
一、成本法核算的
—— —— —— —— —— —— ——
长期股权投资
北京中京阳科技
3,766,000.00 3,766,000.00 538,000.00 —— 4,304,000.00—— 4,304,000.00
发展有限公司
小 计 3,766,000.00 3,766,000.00 538,000.00 —— 4,304,000.00—— 4,304,000.00
二、权益法核算的
—— —— —— —— —— —— ——
长期股权投资
小 计 —— —— —— —— —— —— ——
合 计 3,766,000.00 3,766,000.00 538,000.00 —— 4,304,000.00—— 4,304,000.00
本年度本公司以538,000.00元受让自然人王名东持有的控股子公司10%的股权。
4、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1年以内 335,899.63 100 289,066.39 100
合计 335,899.63 100 289,066.39 100
============== ======= ============== ========
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）其他应付款期末余额前五名的金额总计为317,781.45元，占其他应付款期末余额
的94.61%。
5、营业收入
（1）明细情况
项 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主营业务收入 315,190,755.94 —— 262,571,800.96 ——
其中：子午线轮胎活络模具 263,043,692.05 83.45% 224,300,960.65 85.43%
轮胎二半模具 21,238,152.62 6.74% 13,278,738.40 5.06%
轮胎成型模具 3,940,315.74 1.25% 929,145.33 0.35%
液压式硫化机 2,307,692.32 0.73% 2,136,752.12 0.81%
子午线轮胎活络模具配件 10,310,353.92 3.27% 16,441,135.12 6.26%
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其他 14,350,549.29 4.55% 5,485,069.34 2.09%
2、其他业务收入 18,000.00 —— —— ——
其中：租赁收入 18,000.00 0.01% —— ——
合 计 315,208,755.94 100% 262,571,800.96 100%
=============== ======= =============== =======
（2）前五名客户的销售收入总额
2007年度前五名客户销售的收入总额为89,626,570.55元，占公司营业收入的28.43%。
6、营业成本
项 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主营业务成本 178,291,713.13 —— 144,063,993.23 ——
其中：子午线轮胎活络模具 151,172,123.85 84.78% 122,303,618.36 84.90%
轮胎二半模具 13,042,759.69 7.31% 7,972,378.74 5.53%
轮胎成型模具 1,805,897.48 1.01% 556,835.31 0.39%
液压式硫化机 1,760,609.67 0.99% 1,948,552.38 1.35%
子午线轮胎活络模具配件 5,276,517.24 2.96% 9,536,880.72 6.62%
其他 5,233,805.20 2.94% 1,745,727.72 1.21%
2、其他业务成本 12,162.16 —— —— ——
其中：租赁成本 12,162.16 0.01% —— ——
合 计 178,303,875.29 100% 144,063,993.23 100%
=============== ======== ============== ========
十一、关联方关系及其交易的披露（金额单位：人民币元）
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
关联方 主营 与本企业 注册 关联方持 法定
名 称 注册地 业务 关系 经济性质 资本 有股份 代表人
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 揭阳市 模具技术开发 投资方 有限责任 3880万元 22.86% 李丽璇
洪惠平(自然人) [注] 投资方 15.70%
郑明略(自然人) [注] 投资方 15.70%
北京中京阳科技发展有限公司 北京市 自主选择经营 子公司 有限责任 538万元 80% 何宁
[注]自然人洪惠平、郑明略既是本公司股东，同时又是本公司技术及管理的关键人物。
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 38,800,000.00 —— —— 38,800,000.00
北京中京阳科技发展有限公司 5,380,000.00 —— —— 5,380,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
关联方名称 金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金 额 比例%
揭阳市外轮模具研 129,650,162.99 23.86 25,347,117,23 22.86 5,433,787.22 1 149,563,493.00 22.86
究开发有限公司
洪惠平(自然人) 86,397,216.75 15.90 17,408,125.13 15.70 1,086,757.45 0.2 102,718,584.43 15.70
郑明略(自然人 86,397,216.75 15.90 17,408,125.13 15.70 1,086,757.45 0.2 102,718,584.43 15.70
北京中京阳科技发 2,582,848.48 80.00 34,885.22 80.00 2,547,963.26 80.00
展有限公司
4、存在非控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
揭阳市飞越科技发展有限公司 持有本公司7.85%的股权
（二）关联方交易
1、关联方应收应付款项余额
期末账面余额 年初账面余额
占该项目 占该项目
项 目 金 额 的比例% 金 额 的比例%
其他应收款
吴潮忠[注] 27,260.85 3.63 7,272.92 0.30
郑明略 7,084.78 0.94 5,067.58 0.19
洪惠平 23,278.47 3.10 17,703.92 0.67
小 计 57,624.10 7.67 30,044.42 1.16
============ ========= ============ ============
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注：吴潮忠系本公司第一大股东的控股股东。上述关联方往来均系差旅费借款。
十二、或有事项
本公司无需披露之或有事项。
十三、承诺事项
本公司无需披露之承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
本公司董事会于2008年3月26日对公司2007年度分配预案作出决议：以2007年度
母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积8,763,266.92元后的可供股东分配利润为
221,111,841.41元，以公司确定的股权登记日收市时公司总股本为基数，向全体股东按每
10股派现金股利人民币1.00元（含税），剩余未分配利润滚存至以后年度再行分配。
十五、其他重要事项
本公司于2006年6月6日召开《二○○六年第一次临时股东大会决议》，会议采取现
场记名投票和网络投票相结合的方式，审议通过拟公开发行可转债的方案，发行总额确定
为不超过人民币2亿元（含2亿元）。截至2007年1月12日止，本公司发行的扣除承销费
用、保荐费用及登记费人民币6,820,000.00元后的可转债资金193,180,000.00元已于2007
年1月12日存入本公司账户。
十六、其他财务资料
1、根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号
——非经常性损益》的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下：
项 目 2007年度 2006年度
处置固定资产净损益 -53,562.61 -136,000.12
扣除减值准备后的其他营业外收支 -75,000.00 ——
捐赠支出 -100,000.00 -200,000.00
政府财政性补贴 10,200,986.39 4,975,749.00
合 计 9,972,423.78 4,639,748.88
减：所得税影响数 1,495,863.57 695,962.33
扣除所得税影响后的非经常性损益 8,476,560.21 3,943,786.55
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================= ================
2、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益
率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
（1）明细情况
净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
上年同 上年同 上年同 上年同
本期数 本期数 本期数 本期数
期数 期数 期数 期数
归属于公司普通股股
13.39 12.32 14.81 12.79 0.3663 0.2809 0.3382 0.2809
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 12.09 11.59 13.37 12.04 0.3309 0.2644 0.3062 0.2644
东的净利润
（2）以上数据的计算过程
项 目 类别 2007年度 2006年度
归属于公司普通股股东的本期净利润 分子 87,597,784.00 66,938,371.50
非经常性损益 8,476,560.21 3,943,786.55
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,476,560.21 3,943,786.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
分子 79,121,223.79 62,994,584.95
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 543,378,721.67 503,868,350.17
分配现金股利 —— 29,328,000.00
归属于公司普通股股东的可转债转股 2,704,519.00 ——
归属于公司普通股股东的其他净资产的
20,577,474.91 1,900,000.00
变动
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄净资产收益 654,258,499.58 543,378,721.67
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率分母
加权平均净资产收益
归属于公司普通股股东的加权净资产 591,579,354.49 523,398,535.92
率分母
期初股本 183,300,000.00 183,300,000.00
资本公积金转增股本 55,368,354.00 ——
可转债转股增加股本 2,704,519.00 ——
期末股本 241,372,873.00 183,300,000.00
发行在外普通股加权平均数 基本每股收益分母 239,144,745.08 238,290,000.00
发行在外普通股（含稀释性潜在股）股
稀释每股收益分母 264,779,124.66 238,290,000.00
份总数
注：报告期内本公司发行可转换公司债券，截至2007年12月31日止未转换债券面值
为176,717,200.00元，假设转换所增加的普通股股数＝176,717,200 7.55＝
23,406,251.66股。
3、2006年利润表的追溯调整情况
合并 母公司
项 目
调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后
一、营业收入 262,571,800.96 —— 262,571,800.96 262,571,800.96 —— 262,571,800.96
减：营业成本 144,063,993.23 —— 144,063,993.23 144,063,993.23 —— 144,063,993.23
营业税金及附加 2,167,000.16 —— 2,167,000.16 2,299,000.16 —— 2,299,000.16
销售费用 6,777,871.59 —— 6,777,871.59 6,777,871.59 —— 6,777,871.59
管理费用 33,225,122.97 -785,824.56 32,439,298.41 32,529,492.94 -785,824.56 31,743,668.38
财务费用 10,290,513.83 4,780,000.00 15,070,513.83 10,301,302.40 4,780,000.00 15,081,302.40
资产减值损失 —— 785,824.56 785,824.56 —— 785,824.56 785,824.56
加：公允价值变动收益 —— —— —— —— —— ——
投资收益 —— —— —— -386,989.02 386,989.02 ——
其中：对联营企业和
—— —— —— —— —— ——
合营企业的投资收益
二、营业利润 66,047,299.18 —— 61,267,299.18 66,213,151.62 —— 61,820,140.64
加：补贴收入 10,347,861.02-10,347,861.02 —— 10,347,861.02-10,347,861.02 ——
营业外收入 9,861.27 15,127,861.02 15,137,722.29 9,861.27 15,127,861.02 15,137,722.29
减：营业外支出 491,018.20 —— 491,018.20 491,018.20 —— 491,018.20
其中：非流动资产处
—— —— —— —— —— ——
置损失
三、利润总额 75,914,003.27 —— 75,914,003.27 76,079,855.71 —— 76,466,844.73
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减：所得税费用 9,192,286.38 -106,086.32 9,086,200.06 9,192,286.38 -106,086.32 9,086,200.06
四、净利润 66,721,716.89 —— 66,827,803.21 66,887,569.33 —— 67,380,644.67
归属于母公司所有者的
66,887,569.33 50,802.17 66,938,371.50 66,887,569.33 —— 67,380,644.67
净利润
少数股东损益 -165,852.44 55,284.15 -110,568.29 —— —— ——
4、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——
新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司2006年度合并净
利润差异调节表如下：
项 目 金 额
2006年度净利润(原会计准则) 66,887,569.33
追溯调整项目影响合计数 50,802.17
其中:递延所得税费用 106,086.32
少数股东损益 -55,284.15
2006年度归属于公司普通股股东的净利润(新会计准则) 66,938,371.50
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计数（已形成资产的政府专项拨款） 1,900,000.00
2006� |
