证券代码：000509 证券简称：SST华塑
审计报告
君和审（2008）第2046号
同人华塑股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的同人华塑股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包
括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007年度的利润表及合并
利润表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2007
年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国 成都 中国注册会计师：
二00八年四月三日
资产负债表
编制单位：同人华塑股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
附 年末数 年初数
资 产
注 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 5.1 26,988,999.30 1,380,904.29 24,877,795.15 2,039,589.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5.2 3,727,855.38 1,941,690.00
应收账款 5.3 101,156,672.94 75,127,317.96 2,372.16
预付款项 5.4 14,310,288.30 40,864,585.44 20,120,000.00
发放短期贷款
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利
应收利息
其他应收款 5.5 73,953,029.59 146,950,119.50 120,526,497.70 184,988,448.18
买入返售金融资产
存货 5.6 73,994,877.53 71,151,093.90 2,604,133.84
一年内到期的流动资产
其他流动资产
流动资产合计 294,131,723.04 148,331,023.79 334,488,980.15 209,754,543.49
非流动资产：
发放长期贷款
可供出售金融资产 5.7 19,222,959.95 19,222,959.95 18,776,992.00 18,776,992.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.8 6,266,787.50 318,224,589.01 8,292,435.54 323,044,769.64
投资性房地产 5.9 175,763,482.28 145,382,816.76 145,114,860.09
固定资产 5.10 233,971,434.82 42,626,335.47 249,984,018.14 142,362,586.14
在建工程 5.11 4,837,590.85 6,811,868.64 6,308,751.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.12 97,242,960.67 8,386,342.79 118,419,843.80 15,620,042.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 5.13 1,773,195.56 185,384.11 3,659,215.63 305,820.55
递延所得税资产 5.14 1,392,576.14 1,059,431.95
3
其他长期资产
非流动资产合计 540,470,987.77 534,028,428.09 552,118,665.79 506,418,962.45
资产总计 834,602,710.81 682,359,451.88 886,607,645.94 716,173,505.94
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
资产负债表（续）
编制单位：同人华塑股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
附 年末数 年初数
负债及所有者权益
注 合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 5.17 294,293,713.88 149,654,733.88 399,049,585.18 250,509,605.18
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5.18 4,750,000.00 6,957,000.00
应付账款 5.19 79,837,682.80 959,657.00 64,940,022.55 958,356.48
预收款项 5.20 29,999,320.54 553,072.67 33,939,364.97 553,072.67
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 5.21 11,819,914.98 157,562.76 15,811,661.83 1,624,485.91
应付股利 5.22 4,735,244.09 2,443,291.91 4,196,820.81 2,443,291.91
5.23 23,293,632.21 5,087,347.44 14,618,570.13 4,717,206.69
应交税费
应付利息 5.24 56,550,945.15 36,791,570.89 53,835,764.57 43,703,051.00
其他应付款 5.25 124,513,070.65 216,710,209.24 109,210,122.72 175,781,526.31
未到期责任准备金
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 629,793,524.30 412,357,445.79 702,558,912.76 480,290,596.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
4
长期应付款 31,717.39 45,855.59
专项应付款
预计负债 5.26 13,470,083.92 9,379,484.00 11,943,336.69 11,693,327.69
递延所得税负债 5.27 4,362,152.94 4,362,152.94 3,102,872.45 3,102,872.45
其他长期负债 5.28 1,711,998.59 35,510,072.11 1,711,998.59 35,510,072.11
非流动负债合计 19,575,952.84 49,251,709.05 16,804,063.32 50,306,272.25
负债合计 649,369,477.14 461,609,154.84 719,362,976.08 530,596,868.40
所有者权益（股东权益）
实收资本（股本） 5.29 250,009,885.00 250,009,885.00 250,009,885.00 250,009,885.00
资本公积 5.30 480,380,245.61 471,853,078.51 473,593,558.15 465,066,391.05
减：库存股
盈余公积 5.31 28,893,775.85 28,893,775.85 28,893,775.85 28,893,775.85
一般风险准备
未分配利润 5.32 -587,839,396.19 -530,006,442.32 -599,627,884.95 -558,393,414.36
归属于母公司所有者权益合
计 171,444,510.27 220,750,297.04 152,869,334.05 185,576,637.54
少数股东权益 13,788,723.40 14,375,335.81
所有者权益（股东权益）合计 185,233,233.67 220,750,297.04 167,244,669.86 185,576,637.54
负债和所有者权益（股东权
益）合计 834,602,710.81 682,359,451.88 886,607,645.94 716,173,505.94
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
利润表
编制单位：同人华塑股份有限公司 2007年度 单位：元
本年数 上年数
附
项目
注
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 5.33 510,573,187.51 17,091,814.04 483,151,208.13 9,070,672.69
其中：营业收入 5.33 510,573,187.51 17,091,814.04 483,151,208.13 9,070,672.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 599,995,317.07 81,684,617.18 523,579,343.57 45,807,693.44
减：营业成本 5.33 419,294,990.62 6,862,670.94 398,488,588.92 3,179,888.28
利息支出
手续费及佣金支出
5
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.34 2,964,445.13 957,575.74 2,194,941.35 328,747.36
销售费用 20,523,986.77 18,973,542.94
管理费用 60,650,576.57 13,246,676.84 63,599,395.29 12,410,742.06
财务费用 5.35 49,720,347.26 37,111,540.81 33,173,724.39 22,407,158.54
资产减值损失 5.36 46,840,970.72 23,506,152.85 7,149,150.68 7,481,157.20
加：公允价值变动净收益（损失
投资收益（损失以"-斄惺荆? 5.37 20,451,917.64 12,697,528.69 24,031,500.00 24,558,897.48
其中：对联营企业和合营企业
汇兑收益（损失以"－敽盘?
二、营业利润（损失以"-斄惺荆? -68,970,211.92 -51,895,274.45 -16,396,635.44 -12,178,123.27
加：营业外收入 5.38 92,111,502.84 83,243,935.39 43,997,269.48 30,000,000.00
减：营业外支出 5.39 8,809,402.89 2,716,005.80 5,990,870.35 4,791,117.72
其中：非流动资产处置损失 77,940.29 297,020.26
三、利润总额（亏损总额以"-斄惺荆? 14,331,888.03 28,632,655.14 21,609,763.69 13,030,759.01
减：所得税费用 5.40 2,195,473.69 245,683.10 1,000,353.59
四、净利润（净亏损以"-斄惺荆? 12,136,414.34 28,386,972.04 20,609,410.10 13,030,759.01
（一）归属于母公司所有者的净 11,788,488.76 19,612,385.64
（二）少数股东损益 347,925.58 997,024.46
五、每股收益：
（一）基本每股收益 5.41 0.05 0.08
（二）稀释每股收益 5.41 0.05 0.08
-599,627,884.95 -558,393,414.36 -619,240,270.59 -571,424,173.37
加：年初未分配利润
其他转入
减：其他
六、可供分配的利润 -587,839,396.19 -530,006,442.32 -599,627,884.95 -558,393,414.36
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金 提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配利润 -587,839,396.19 -530,006,442.32 -599,627,884.95 -558,393,414.36
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润 -587,839,396.19 -530,006,442.32 -599,627,884.95 -558,393,414.36
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
编制单位：同人华塑股份有限公司 2007年度 单位：元
本年数 上年数
项 目 附注
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 544,251,403.64 9,646,871.64 485,697,573.72 5,821,162.01
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 209,613.34 29,256.47
收到的其他与经营活动有关的
5.42 1,124,898.28 30,367,879.58 15,897,157.59 57,938,478.59
现金
现金流入小计 545,585,915.26 40,014,751.22 501,623,987.78 63,759,640.60
购买商品、接受劳务支付的现金 388,586,750.74 3,096,585.87 372,136,794.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
57,700,086.17 2,725,748.49 54,849,945.24 1,889,105.44
现金
支付的各项税费 20,539,380.30 1,466,431.27 18,985,784.31 1,194,854.12
支付的其他与经营活动有关的
5.43 42,516,813.06 15,410,665.90 77,733,349.63 63,163,577.20
现金
现金流出小计 509,343,030.27 22,699,431.53 523,705,873.93 66,247,536.76
经营活动产生的现金流量净额 36,242,884.99 17,315,319.69 -22,081,886.15 -2,487,896.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 6,085,275.00 6,085,275.00
取得投资收益所收到的现金 1,166,892.57
处置固定资产、无形资产和其他
541,599.44 18,370.60 6,549,018.00
长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 2,116,139.69 2,116,139.69
7
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的
现金
现金流入小计 12,657,739.13 12,134,510.29 12,634,293.00 7,252,167.57
购建固定资产、无形资产和其他
40,148,852.44 30,108,515.00 9,373,712.83 1,905,135.51
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的
现金
现金流出小计 40,148,852.44 30,108,515.00 9,373,712.83 2,905,135.51
投资活动产生的现金流量净额 -27,491,113.31 -17,974,004.71 3,260,580.17 4,347,032.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 4,050,000.00 16,250,000.00
收到的其他与筹资活动有关的
现金
现金流入小计 4,050,000.00 16,250,000.00
偿还债务所支付的现金 6,951,000.00 24,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支
3,739,567.53 4,319,326.36 2,040,611.67
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的
5.44 4,842,018.54
现金
现金流出小计 15,532,586.07 28,329,326.36 2,040,611.67
筹资活动产生的现金流量净额 -11,482,586.07 -12,079,326.36 -2,040,611.67
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -2,730,814.39 -658,685.02 -30,900,632.34 -181,475.77
加：期初现金及现金等价物余
24,877,795.15 2,039,589.31 55,778,427.49 2,221,065.08
额
六、期末现金及现金等价物余额 22,146,980.76 1,380,904.29 24,877,795.15 2,039,589.31
企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
所有者权益变动表
编制单位：同人华塑股份有限公司 单位：元
2007年度
项目 实收资本（或 减：库 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 合计
一、上年年末余额 465,066,391.05 28,893,775.85 -558,393,414.36 185,576,637.54
250,009,885.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 465,066,391.05 28,893,775.85 -558,393,414.36 185,576,637.54
250,009,885.00
三、本年增减变动金额
6,786,687.46 28,386,972.04 35,173,659.50
（减少以"－敽盘盍校?
（一）净利润 28,386,972.04 28,386,972.04
（二）直接计入所有者权
6,786,687.46 6,786,687.46
益的利得和损失
1、可供出售金融资产
6,786,687.46 6,786,687.46
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 6,786,687.46 28,386,972.04 35,173,659.50
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有
者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）
的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结
转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 250,009,885.00 471,853,078.51 28,893,775.85 -530,006,442.32 220,750,297.04
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
9
所有者权益变动表
编制单位：同人华塑股份有限公司 单位：元
2006年度
项目 实收资本（或 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股
一、上年年末余额 250,009,885.00 467,293,786.80 28,893,775.85 -649,722,728.67 96,474,718.98
加：会计政策变更 -2,227,395.75 77,171,609.28 74,944,213.53
前期差错更正 1,126,946.02 1,126,946.02
二、本年年初余额 250,009,885.00 465,066,391.05 28,893,775.85 -571,424,173.37 172,545,878.53
三、本年增减变动金额
13,030,759.01 13,030,759.01
（减少以"－敽盘盍校?
（一）净利润 13,030,759.01 13,030,759.01
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资
产公允价值变动净额
2、权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3、与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4、其他
上述（一）和（二）小
13,030,759.01 13,030,759.01
计
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股
东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资
本（或股本）
2、盈余公积转增资
本（或股本）
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
四、本年年末余额 250,009,885.00 465,066,391.05 28,893,775.85 -558,393,414.36 185,576,637.54
企业负责人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
同人华塑股份有限公司会计报表附注
2007年1月1日--2007年12月31日
附注1、公司基本情况
同人华塑股份有限公司（"以下简称本公司"）的前身是创建于1983年的四川
省南充羽绒制品厂，经原四川省南充地区行政公署批准于1990年3月由南充羽绒
制品厂发起组建四川天歌集团股份有限公司，并经原国家体改委和四川省人民政
府批准，向社会公开发行股票进行股份制试点改造。1993年5月7日，本公司股
票在深圳证券交易所上市。1998年7月28日，原公司第一大股东南充羽绒制品厂
转让部分法人股给湖北正昌集团有限责任公司，从而使湖北正昌集团有限责任公
司成为本公司第一大股东。1999年12月25日，本公司被四川省科委认定为高新
技术企业，1999年12月15日，公司名称由"四川天歌集团股份有限公司"变更为"四
川天歌科技集团股份有限公司"。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]72
号文批准，公司在2001年8月实施了配股方案，向全体股东共计配售34,824,675
股，募集资金净额37,960.60万元，股本由原21,519.00万股增加到25,001.00万股。
2002年8月28日，山东同人实业有限公司受让原第一大股东湖北正昌集团有限责
任公司所持法人股5,631.57股（占总股本的22.53%），成为本公司第一大股东。
2004年4月13日经本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过，公司名称由"四
川天歌科技集团股份有限公司"变更为"同人华塑股份有限公司"。
2007年9，济南鑫银投资有限公司通过司法裁决拍卖取得山东同人实业有限
公司和山东世纪煤炭化工有限公司持有本公司境内法人股56,315,700股和
6,600,000股（共计62,915,700股，占总股本的25.165%），成为本公司第一大股
东。
本公司是一家以塑料建材、房地产、服装生产、物业为主业的集团公司，在
四川南充拥有大型塑料建材生产企业，在深圳、上海拥有服装生产企业，在南充、
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
成都、深圳、上海、海南海口、广西北海拥有物业投资，在天津、上海拥有房地
产投资。公司主导产品为"华塑"牌塑料建材。公司拥有自营进出口权，现为大型一
档企业。
公司企业法人营业执照注册号：510000000029743
公司注册资本：25001万元
法定代表人：邢乐成
法定地址：四川省南充市涪江路117号
公司类型：上市股份有限公司
附注2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》及其
补充规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司2006年12月31日前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1
月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据中国证监会
《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发［2006］
136号）规定的原则和中国证监会《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范
问答第7号-棗新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通
知》（证监会计字[2007]10号）、财政部《企业会计准则解释第1号》的有关规定，
采用新会计准则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企
业会计准则第38号-棗首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期
利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润
表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列
报。
3、会计年度
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一
控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入
非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为
计量属性。
6、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间价）
进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，
计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入当期
损益，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
7、现金等价物的确认标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动
风险很小的投资确认为现金等价物。
8、金融资产、金融负债的分类、确认和计量
（1）分类
①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
②金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）
其他金融负债两类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取
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该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资
产。
②本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融
资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，
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应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额
进行分摊后确定。
（4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价
值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
（6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投
资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投
资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为
可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的
账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额
重大的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项；第三类是其他不重大应收款项。
（1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大以及
经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备比例。确定
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的具体比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1--2年 10%
2--3年 30%
3年以上 50%
（2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，
将提高计提坏账准备的比例。
10、存货核算方法
（1）公司存货主要包括：库存材料、库存商品、在产品、周转材料等。
（2）存货盘存制度采用永续盘存法。存货的购入按实际成本计价，发出按加
权平均法计价，低值易耗品领用时一次性摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在报告期末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价；存货跌价准备按单个
存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益
类账项。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，在购买日区别下列情况确定合并成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之
和。
C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成
本。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买
方应当将其计入合并成本。
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制，对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照
成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价；追加或收回投资调
整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益，确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
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成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；投资企业按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义
务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑投资企业和
其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
（4）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账
面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益。
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12、投资性房地产的核算方法
本公司的投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、
土地，采用成本模式计量；投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法（扣除
残值率：内资子公司为3%?%，中外合资子公司为10%，房屋装修费为0%）计
提折旧或摊销。
投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果
表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
13、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准：公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而
持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它
设备等。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定
资产预计使用年限扣除净残值（内资子公司为3%?%，中外合资子公司为10%，
房屋装修费为0%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-35 2.57-3.23
通用设备 10-15 6.00-9.70
专用设备 8-12 7.50-12.13
运输设备 8-12 7.50-12.13
房屋装修费 20 5.00
办公设备及其他 5-12 7.50-19.40
（4）固定资产减值准备
在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表
明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的固定资产减值准备。
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有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
14、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直
接施工管理费。在建工程完工达到预定可使用时转入固定资产。利息资本化方法：
为购建固定资产发生的贷款利息在工程达到预定可使用前计入在建工程成本，之
后的利息费用均计入当期损益。
在建工程减值准备：期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如
存在：
（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取
时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
15、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自公司成立之日起按
40年或50年期限平均摊销（公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按使用年
限平均摊销）；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定
的无形资产不进行摊销。
本公司无形资产预计净残值为0。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核；无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和
摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命。
在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金
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额；可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将
无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转
销。
16、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。对固定资产大修
理费用一次性计入发生当期费用，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产
尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊
销。
（2）如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用的核算
（1）借款费用确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
借款包括专门借款和一般借款。专门借款是指为购建或者生产符合资本化条
件的资产专门借入的，并具有表明该用途的借款合同。一般借款是指除专门借款
之外的借款。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款（含专门借款和一般借
款）而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活
动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费
用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
（4）计算利息费用时利率的采用方法
计算利息费用时利率采用实际利率计算，如果按照名义（合同）利率和实际
利率计算的每期利息费用相差不大的，可以按照名义利率计算确定每期借款利息。
18、政府补助的核算方法
（1）政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不
包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
（3）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的的处理方式。
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合该义务是承担的现时
义务、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业、该义务的金额能够可靠地计
量时，确认为负债。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、收入的确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，
并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：
A、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
款项的证据时，确认劳务收入；
B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的
完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完
成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）
以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收
费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济利益能
够流入公司、收入的金额能够可靠地计量。
21、所得税会计处理方法
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
本公司所得税处理采用资产负债表债务法。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、合并报表的编制方法
（1）合并范围：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司
将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并会计报表编制方法：本公司按《企业会计准则第33号－合并财
务报表》及相关会计准则编制合并会计报表,以母公司和子公司财务报表为基础，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，对母公司与子公司、子公司相互之
间内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销后编制。当子公司所采用的会
计政策与本公司不一致时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的
调整；按照调整后的财务报表为基础进行合并编制。
（3）超额亏损的处理：
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，如果该子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数
股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；否则该项余额冲减母公司
的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所
承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（4）当期增加或减少子公司的合并报表处理：
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；并依据《企业会计准则
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
第20号－企业合并》的相关规定，在合并当期编制资产负债表时，对合并资产负
债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体在以前期间一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数，并将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（5）少数股东权益、损益的确定：
少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥
有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣
除母公司投资收益后的余额计算确定。
23、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本公司按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监
督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答
第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，
2006年度财务报表按照原《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定编
制，并根据《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》、中国证券监督
管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7
号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、财政部2007年
11月16日发布的《企业会计准则解释第1号》进行了调整。该调整对公司年初所
有者权益影响：
（1）公司所得税的会计处理原采用应付税款法进行核算，而新会计准则体系
下公司根据因计提资产减值损失等原因形成的可抵扣暂时性差异计算确认递延所
得税资产。该项调整增加2007年1月1日公司合并留存收益964,809.64元。
（2）可供出售金融资产其公允价值与账面价值的差额，扣除递所得税负债
3,102,872.45元后余额6,299,771.35元调整增加2007年1月1日公司合并和母公
司资本公积。
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
（3）公司对子公司的投资原采用权益法核算，而按新企业会计准则，对子公
司投资应采用成本法核算，该项调整增加了母公司2007年1月1日长期股权投资
83,771,797.56元，减少资本公积（股权投资准备）8,527,167.10元，同时调整增加
2006年度母公司投资收益1,517,680.74元和留存收益92,298,964.66元；子公司存
在超额亏损按账面投资成本计提减值准备，该项调整增加了母公司2007年1月1
日长期股权投资减值准备13,609,674.64元，对应减少母公司留存收益13,609,674.64
元。该项对合并报表无实质影响。
（4）经上述调整后，2007年1月1日少数股东应享有的权益为14,375,335.81
元，将其计入股东权益。该项调整增加公司2007年1月1日股东权益
14,375,335.81元。
（5）其他项目按照新会计准则进行重新分类列报，无其他实质上差异。
附注3、税项
1、增值税销项税率为17%，适用范围为产品销售，材料销售，废旧材料处理
收入。
2、所得税：母公司按照应纳税所得额的33%计算缴纳。
本公司控股子公司四川天歌物业有限公司、深圳金海轻纺有限公司、深圳四
海羽绒制造有限公司、深圳鑫海轻纺有限公司、上海天歌服饰有限公司属于外商
投资企业，执行15%的企业所得税税率。
本公司控股子公司南充华塑建材有限公司被四川省科学技术厅《关于认定南
充华塑建材有限公司为高新技术企业的批复》川科高[2001]17号文件认定为高新
技术企业，同时"华塑建材项目"被南充市政府列为南充重点项目，根据四川省南充
市地方税务局有关规定可以享受企业所得税税率15%的税收优惠政策，目前有关
报批手续正在进行中。南充华塑建材有限公司2007年度企业所得税税率暂按15%
计算。
其他控股子公司执行33%的企业所得税税率。
3、其他税项包括城建税、教育费附加、房产税、车船使用税等依据有关规定
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
计征。
附注4、企业合并及合并财务报表
1、本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司
2、本公司通过投资新组建公司的方式取得的子公司
本公司由母公司及下述各控股子公司组成，母公司由公司总部管理机构、四
川省南充羽绒制品厂、南充门窗分公司及物业分公司组成。各子公司（含间接控
股子公司）情况如下：
合计持股 是否
注册资 2007年末 净投资
注册 比例（享 合并
公司名称 本（万 经营范围 实际投资 余额（万
地 有表决 报表
元） 额（万元） 元）
权）%
生产经营各类面料的服装、
1、深圳金海
深圳 羽、毛绒制品、工艺美术品、
轻纺有限公 100.00$ 343.23 672.53 65.00 是
市 床上用品以及相关的面辅原
司
材料
制造各类羽毛、羽绒制品及
2、深圳四海 以羽毛为原料的复制品和生
深圳
羽绒制造有 200.00$ 物制品。生产加工各类服装 1,116.92 1,566.56 75.00 是
市
限公司 及床上用品，服装辅料及服
饰（不含限制项目）
3、深圳鑫海
深圳 生产经营各种新材料服装、
轻纺有限公 1,200.00 900.00 865.74 75.00 是
市 床上用品及相关制品材料
司
羽毛、羽绒生产设备及服装
面辅料，化工原料、羽绒生
产所需设备及零部件、生畜
4、海南四海
海口 产品、百货、丝绸、旅游工
工贸综合公 292.00 292.00 49.89 100.00 是
市 艺品，建材，机电产品（不
司
含汽车），计划外金属材料，
观赏动、植物及制品；进出
口业务
5、上海天歌
上海 生产不涉及出口商品管理范
服饰有限公 100.00$ 623.47 0 75.00 是
市 围的羽绒服、风衣、笳克衫
司
物业管理，建筑材料、日用
百货、服装鞋帽、五金交电、
6、上海华塑 钢材、纺织品、羽绒制品、
上海
门窗有限公 5,624.13 电子产品、普通机械、服装 5,624.13 2,916.07 100.00 是
市
司 辅料、文化用品、农副产品
的销售，商务楼出租、住宿、
服装生产加工
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
合计持股 是否
注册资 2007年末 净投资
注册 比例（享 合并
公司名称 本（万 经营范围 实际投资 余额（万
地 有表决 报表
元） 额（万元） 元）
权）%
7、四川天歌 进出口业务（按照对外经贸
进出口有限 成都 部核准的商品目录经营），来
285.00 已出售 是
责任公司[注 市 样、来料加工、来件装配、
1] 补偿贸易
8、成都天族 计算机及外围设备、电子计
成都
金网科技有 1,000.00 算机网络软件、应用平台及 1,000.00 0 100.00 是
市
限公司 网络终端机设计施工维修等
生产销售塑钢建材及组装成
型门窗，销售建材、化工产
南充
品；经营本企业自产产品及
9、南充华塑 市经
技术的出口业务；经营本企
建材有限公 济技 7,400.00 7,400.00 6,133.89 100.00 是
业生产所需的原辅材料，仪
司[注2] 术开
器仪表、机械设备、零配件
发区
及技术的进口业务；经营进
料加工和"三来一补"业务
开发、生产、销售塑料制品、
铝合金制品、化工原料及产
成都 品、塑料机械、模具；提供
10、华塑建 市龙 上列产品安装服务；经营本
12,000.00 12,000.00 8,638.92 100.00 是
材有限公司 泉驿 企业自产产品的企业业务和
区 本企业所需要的机械设备、
零部件、原辅料的进出品业
务
塑钢门窗加工成套设备，塑
料异型材，管材挤出机生产
线，型材模具；化学建材，
塑料型材，塑料门窗，铝合
11、山东华 山东
金门窗；塑钢机械技术开发、
塑建材有限 章丘 8,000.00 8,000.00 5,261.93 100.00 是
转让、咨询，橡胶塑料研究
公司 市
开发；资格证书范围内自营
进出口业务。（国家有专项规
定的项目按其审批许可范围
经营）
天津
房地产开发、自有房屋销售，
12、天津同 市西
物业管理，房地产信息咨询
人置业有限 青经 1,500.00 1,500.00 269.80 100.00 是
（以上国家又转向规定的按
公司 济开
规定办理执行后方可经营）
发区
13、四川天
成都 开发、经营房地产，从事物
歌物业有限 3,000.00 2,250.00 817.56 75.00 是
市 业管理，提供相关咨询服务
公司
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
合计持股 是否
注册资 2007年末 净投资
注册 比例（享 合并
公司名称 本（万 经营范围 实际投资 余额（万
地 有表决 报表
元） 额（万元） 元）
权）%
14、成都同 物业管理（凭资质证经营），
成都
人物业管理 50.00 其他无需许可或审批的合法 50.00 61.36 100.00 是
市
有限公司 项目
开发生产销售：塑料产品、
铝合金制品、化工原料及产
15、重庆华
重庆 品、塑料机械、模具；生产
塑建材有限 100.00 100.00 0 100.00 是
市 销售：塑料制品、门窗及幕
公司
强、遮阳窗帘及门窗配套新
产品。
16、山东华
山东
塑安装工程 塑料门窗、铝合金门窗制造
济南 500.00 500.00 90.78 100.00 是
有限公司[注 安装
市
3]
17、章丘天
山东
府不夜城餐 主食炒菜冷拼加工销售，就
章丘 50.00 50.00 0 100.00 是
饮娱乐有限 随饮料销售；洗浴
市
公司
18、北京同
按照法律、行政法规、国务
人华塑门窗 北京
100.00 院决定的规定经营经营活 100.00 0 100.00 是
有限公司[注 市
动。
4]
开发生产销售塑料制品、铝
合金制品、化工原料及产品、
19、成都同
塑料机械、模具及以上产品
人华塑建材 成都
1,000.00 的安装服务；生产销售塑料 1,000.00 1,134.21 100.00 是
有限公司[注 市
门窗、铝合金门窗及幕墙、
5]
遮阳窗帘及门窗配套新产
品。
20、济南鲁
宏金属表面 章丘 金属表面处理；汽车配件、
1,500.00 1,500.00 1,324.45 100.00 是
精饰有限公 市 五金件加工销售。
司[注6]
21、成都华
成都 房地产开发、经营；土地整
塑置业有限 1,000.00 1,000.00 198.25 100.00 是
市 理。
公司[注7]
开发、生产、销售塑料制品、
铝合金制品、化工原料及产
22、四川同
品、塑料机械、塑料门窗、
人华塑型材 南充
10,000.00 铝合金门窗及幕墙、遮阳窗 6,200.00 6,070.56 100.00 是
有限公司[注 市
帘及门窗配套新产品、货物
8]
进出口、技术进出口级以上
产品的安装服务
23、南充华
塑销售有限 南充 销售：PVC异型格，塑钢门
500.00 500.00 470.18 100.00 是
责任公司[注 市 窗，化工原料（不含危险品）
9]
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
注1、四川天歌进出口有限责任公司（以下简称"天歌进出口"）成立于1994
年5月26日，原股东为本公司及南充天益资产投资管理公司，2005年3月南充天
益资产投资管理公司将所持天歌进出口的股权转让给成都同人物业管理有限责任
公司，2007年4月成都同人物业管理有限责任公司将所持股权转让给成都天族金
网科技有限公司；2007年7月，本公司及成都同人物业管理有限责任公司将所持
天歌进出口的股权全部转让并办理完毕工商变更登记手续，转让后本公司及其控
股子公司均不再持有天歌进出口的股权。
注2、南充华塑建材有限公司（以下简称"南充华塑建材公司"）是2000年5
月组建，公司原注册资本1,000.00万元人民币，其中本公司投资950.00万元，占
注册资本的95.00%，四川华塑建材有限公司出资50.00万元，占注册资本的5.00%；
2003年8月四川华塑建材有限公司将所持该公司股份转让给华塑建材有限公司；
2003年12月公司根据修改后的章程，增加注册资本4,000.00万元，由本公司投入，
增资后本公司占公司注册资本的99.00%，华塑建材有限公司占公司注册资本的
1.00%，并于2003年12月18日办理了工商变更登记手续。2004年5月，本公司
将所持南充华塑建材公司股权的79.00%转让给华塑建材有限公司，华塑建材有限
公司由此持有该公司80.00%的股权；2005年4月，华塑建材有限公司又将其持有
的该公司70.00%的股权转让给本公司，本公司持有该公司股权由此变成90.00%。
2005年5月，本公司以实物资产进行增资2,400.00万元，增资后，南充华塑建材
公司注册资本变更为7,400.00万元，其中本公司持有6,900.00万元，占股本的
93.24%，华塑建材有限公司持有500.00万元，占股本的6.76%。
注3、山东华塑安装工程有限公司（以下简称"山东华塑安装公司"）系2004
年1月由本公司控股子公司华塑建材有限公司和山东华塑建材有限公司共同出资
组建，公司注册资本为500.00万元。2005年10月，华塑建材有限公司、山东华
塑建材有限公司将其所持山东华塑安装公司80.00%、20.00%的股权按照原始投资
成本分别转让给南充华塑建材公司、北京同人华塑门窗有限公司，转让后南充华
塑建材公司持有该公司股权80.00%；北京同人华塑门窗有限公司持有该公司股权
20.00%。
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注4、北京同人华塑门窗有限公司（以下简称"北京门窗公司"）系2005年4
月，由本公司控股子公司南充华塑建材公司出资75.00万元与控股子公司重庆华塑
建材有限公司出资25.00万元共同设立，公司注册资本100.00万元，南充华塑建
材公司持有其75.00%的股权；重庆华塑建材有限公司持有其25.00%的股权。
注5、成都同人华塑建材有限公司（以下简称"成都同人华塑建材公司"）系
2005年3月由南充华塑建材公司出资950.00万元与重庆华塑建材有限公司出资
50.00万元设立，公司注册资本1,000.00万元，其中南充华塑建材公司持有95.00%
的股权，重庆华塑建材有限公司持有5.00%。
注6、济南鲁宏金属表面精饰有限公司（以下简称"鲁宏精饰公司"）系2005
年4月由山东华塑安装公司出资40.00万元与章丘天府不夜城餐饮娱乐有限责任公
司（以下简称"章丘不夜城公司"）出资10.00万元设立，2005年12月，山东华塑
安装公司以实物作价1,467.00万元（其中1,450.00万元作为实收资本，其余部分
作为资本公司）作为出资增资到该公司，增资后鲁宏精饰公司注册资本1,500.00
万元，其中山东华塑安装公司持有1,490.00万元股份，占股份总额的99.33%，章
丘不夜城公司持有10.00万元股份，占股份总额的0.67%。
注7、2006年11月，本公司认缴900.00万元注册资本、成都天族金网科技有
限公司认缴100.00万注册资本设立了成都华塑置业有限公司（以下简称"成都华塑
置业"），本公司、成都天族金网科技有限公司各实际出资100.00万元，该出资已
经四川宏康会计师事务所验证并出具了川宏康验字[2006]第1137号《验资报告》。
成都华塑置业注册资本1,000.00万元，实收资本200.00万元。
注8、2006年1月，南充华塑建材公司认缴注册资本8,900.00万元，成都同
人华塑建材有限公司认缴1,100.00万元组建了四川同人华塑型材有限公司；截至
2006年12月31日，四川同人华塑型材有限公司注册资本10,000.00万元，实收资
本6,200.00万元，其中南充华华塑建材公司实际出资5,100.00万元，占申请注册
资本的51.00%，成都同人华塑建材有限公司实际出资1,100.00万元，占申请注册
资本的11.00%，上述出资已经四川众鑫会计师事务所验证并出具了川众鑫验字
[2006]第0303号《验资报告》。
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注9、南充华塑销售有限责任公司成立于2007年2月，注册资本500.00万元，
其中：南充华塑建材有限公司出资495.00万元，重庆华塑建材有限公司出资5.00
万元。
3、2007年末，母公司、子公司的内部持股情况：
单位名称 股东1 比例% 股东2 比例%
上海华塑门窗有限公司 同人华塑股份有限公司 99.11四川天歌进出口有限责任公司 0.89
山东华塑建材有限公司 华塑建材有限公司 87.50同人华塑股份有限公司 12.50
天津同人置业有限公司 同人华塑股份有限公司 80.00成都天族金网科技有限公司 20.00
章丘天府不夜城餐饮娱乐有限公司同人华塑股份有限公司 75.00华塑建材有限公司 25.00
山东华塑安装工程有限公司 南充华塑建材有限公司 80.00北京华塑建材门窗有限公司 20.00
南充华塑建材有限公司 同人华塑股份有限公司 93.24华塑建材有限公司 6.76
华塑建材有限公司 同人华塑股份有限公司 95.83成都天族金网科技有限公司 4.17
重庆华塑建材有限公司 南充华塑建材有限公司 90.00华塑建材有限公司 10.00
成都天族金网科技有限公司 同人华塑股份有限公司 70.00南充华塑建材有限公司 30.00
成都同人物业管理有限公司 同人华塑股份有限公司 90.00华塑建材有限公司 10.00
北京同人华塑门窗有限公司 南充华塑建材有限公司 75.00重庆华塑建材有限公司 25.00
成都同人华塑建材有限公司 南充华塑建材有限公司 95.00重庆华塑建材有限公司 5.00
济南鲁宏金属表面精饰有限公司 山东华塑安装工程有限公司 99.33章丘天府不夜城餐饮娱乐有限公司 0.67
成都华塑置业有限公司 同人华塑股份有限公司 90.00成都天族金网科技有限公司 10.00
四川同人华塑型材有限公司 南充华塑建材有限公司 89.00成都同人华塑建材有限公司 10.00
南充华塑销售有限责任公司 南充华塑建材有限公司 99.00重庆华塑建材有限公司 1.00
4、合并会计报表范围的变更
（1）本公司将上述子公司均纳入了合并报表范围，2007年合并报表范围与
2006年度相比较变化是：2007年度合并财务报表增加了2007年度新设立控股子
公司南充华塑销售有限责任公司；由于2007年7月，转让了天歌进出口股权，2007
年末合并资产负债表减少了天歌进出口，合并利润表和合并现金流量表减少了天
歌进出口2007年7-12月份额。
（2）报告期内减少合并子公司--天歌进出口情况
天歌进出口最近5年均没有开展生产经营活动，2007年1－6月财务情况如
下：
公司名称 净资产 净利润
38
同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
四川天歌进出口有限责任公司 733,665.41 -1,439.31
5、子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以
及从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东损益金额
少数股东权益中 母公司所有者权益中 少数股
子公司少数股东
子公司名称 用于冲减少数股 冲减子公司少数股东 东权益
权益
东损益的金额 损益金额 比例%
深圳金海轻纺有限公司 3,633,218.11 35.00
深圳四海羽绒制造有限公司 5,206,378.60 25.00
深圳鑫海轻纺有限公司 2,905,232.99 25.00
四川天歌物业有限公司 2,043,893.70 25.00
合 计 13,788,723.40
附注5、合并会计报表主要项目注释：
5.1、货币资金
项目 年末数 年初数
现金 2,647,878.26 4,776,983.03
银行存款 19,499,102.50 12,494,045.05
其他货币资金 4,842,018.54 7,606,767.07
合计 26,988,999.30 24,877,795.15
注、其他货币资金为承兑汇票保证金。
5.2、应收票据
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,727,855.38 1,941,690.00
商业承兑汇票
合计 3,727,855.38 1,941,690.00
注、本项目年末余额无贴现、质押票据。
5.3、应收账款
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 73,517,194.58 53.54 3,627,541.72 40,854,171.70 38.04 2,042,708.60
1-2年 13,900,805.22 10.12 1,496,716.29 16,911,980.80 15.74 1,691,198.08
2-3年 11,459,723.44 8.34 3,563,116.76 17,438,845.01 16.23 5,232,025.71
39
同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
3年以上 38,459,727.82 28.00 27,493,403.35 32,220,096.62 29.99 23,331,843.78
合计 137,337,451.06 100.00 36,180,778.12 107,425,094.13 100.00 32,297,776.17
（2）应收账款按类别列示
①年末数
账面余额 坏账准备
账龄
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大的应收账款 52,128,498.47 37.95 7,849,732.96 按会计政策
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应 29,122,441.67 21.21 17,091,252.54 按会计政策
收账款
其他不重大应收账款 56,086,510.92 40.84 11,239,792.62 按会计政策
合计 137,337,451.06 100.00 36,180,778.12
②年初数
账面余额 坏账准备
账龄
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大的应收账款 33,485,898.83 31.17 1,674,294.94 按会计政策
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应 32,220,096.62 29.99 23,331,843.78 按会计政策
收账款
其他不重大应收账款 41,719,098.68 38.84 7,291,637.45 按会计政策
合计 107,425,094.13 100.00 32,297,776.17
注1、本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100.00万元以上的应收账
款，公司按会计政策计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是
指账龄超过3年的应收款项，公司按会计政策计提坏账准备，存在减值的，按个别
认定计提坏账准备。
单项金额不重大应收款项指单笔金额为100.00万元以下并且账龄在3年以内的
客户应收账款，公司按会计政策计提坏账准备。
坏账准备计提政策详见附注2、9。
注2、年末，由于账龄较长或通过诉讼程序仍难以收回、已全额计提坏账准备
的应收账款金额为16,803,462.84元。
（3）本项目年末前五名：
单位名称 金额 账龄 款项性质
40
同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
北京鲁宏塑料门窗有限公司 6,170,912.24 1年以内 货款
成都市兴光华城市有限公司[ 4,596,360.29 1年以内，1－2年 货款
香港利达丰有限公司 3,529,967.69 1年以内 货款
重庆天奇塑钢有限公司 2,848,778.25 2－3年 货款
山东鲁宏塑窗机械有限公司 2,785,497.14 2－3年 货款
合计 19,931,515.61 占总金额的比例% 14.51
（4）本项目年末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
5.4、预付款项
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 7,414,376.99 37.33 28,900,365.96 70.72
1-2年 5,914,196.35 29.79 6,140,709.96 15.03
2-3年 845,570.07 4.26 873,509.52 2.14
3年以上 5,681,350.61 28.62 4,950,000.00 12.11
合计 19,855,494.02 100.00 40,864,585.44 100.00
减：坏账准备 5,545,205.72
预付款项净额 14,310,288.30 40,864,585.44
注1、本项目年末原值余额比年初数减少51.41%，主要为原预付的山东富华
旅游娱乐有限公司资产置换差额款项20,120,000.00元因终止本年度收回所致。
注2、三年以上预付账款主要包括：
天津同人置业有限公司2003年根据与天津万兴实业有限公司签订的合作协
议书和补充协议支付给天津万兴实业有限公司的合作定金6,000,000.00元，2004
年已收回1,050,000.00元，剩余4,950,000.00元尚未收回，因重组无实质性进展，
本年度全额计提坏账准备；其他3年以上预付款项主要是上海天歌服饰有限公司
原预付的材料款，由于2007年2月公司全面停业，本公司根据分析对其中的
595,205.72元全额计提坏账准备。
（2）年末本项目前五名：
单位名称 金额 账龄 款项性质
天津万兴实业有限公司 4,950,000.00 3年以上 预付合作定金
南充市畅通运业有限公司 1,196,920.18 1年以内 材料款
41
同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
四川现代彩钢 1,107,542.50 1年以内 材料款
四川光华特种玻璃有限公司 800,000.00 1年以内 材料款
顺德天雄 689,604.04 1年以内 材料款
合 计 8,744,066.72 占总金额的比例% 44.04
（3）本项目年末余额中无预付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
5.5、其他应收款
（1）账龄分析：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 32,079,534.49 23.55 6,612,897.64 43,684,874.69 28.17 1,808,244.94
1-2年 16,654,500.67 12.22 3,206,734.21 65,457,659.72 42.21 6,754,307.97
2-3年 42,323,774.12 31.07 9,801,103.63 11,592,427.42 7.48 3,694,155.82
3年以上 45,182,131.76 33.16 42,666,175.97 34,323,774.12 22.14 22,275,529.52
合计 136,239,941.04 100.00 62,286,911.45 155,058,735.95 100.00 34,532,238.25
（2）其他应收款按类别列示
①年末数
账面余额 坏账准备
账龄
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大的其他应收款 65,708,539.39 48.80 21,114,489.56 按会计政策
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其 15,341,162.56 11.39 15,341,162.56 按会计政策
他应收款
其他不重大其他应收款 55,190,239.09 39.81 25,831,259.33 按会计政策
合计 136,239,941.04 100.00 62,286,911.45
②年初数
账面余额 坏账准备
账龄
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大的其他应收款 70,099,112.43 63.70 10,405,114.51 按会计政策
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其 27,060,448.97 24.58 13,530,224.49 按会计政策
他应收款
其他不重大其他应收款 57,899,174.55 11.72 10,596,899.25 按会计政策
合计 155,058,735.95 100.00 34,532,238.25
注1、本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100.00万元以上的其他应
收款，根据会计政策计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，
42
同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
是指账龄超过3年的应收款项，公司按会计政策计提坏账准备，存在减值的，按个
别认定计提坏账准备。
单项金额不重大应收款项指单笔金额为100.00万元以下并且账龄在3年以内的
其他应收款，公司按会计政策计提坏账准备。
坏账准备计提政策详见附注2、9。
注2、年末，由于账龄较长或通过诉讼程序仍难以收回、已全额计提坏账准备
的其他应收款金额为29,430,872.13元。
（3）年末本项目前五名：
单位名称 金额 账龄 性质
山东鲁宏新型化学建材股份有 往来款
11,249,840.59 1年以内,1-2年，2-3年
限公司
山东昌明重光律师事务所 6,300,000.00 3年以上 见附注十一第18项
成都同辉投资有限公司 4,357,509.03 1年以内 应收处置股权款
上海茸发置业有限公司 5,359,387.94 2－3年，3年以上 垫支工程款、费用
荆州丰华贸易有限公司 往来款全额计提坏
3,000,000.00 3年以内
账准备
合 计 30,266,737.56 占总金额的比例% 22.22
注、本年新增应收成都同辉投资有限公司款项4,357,509.03元，为应收处置
四川天歌进出口有限公司股权款。
（4）本项目年末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
5.6、存货
（1）存货分类
项目 年末账面余额 年初账面余额
原材料 18,099,857.38 15,724,831.62
周转材料 663,900.07 909,780.52
自制半成品 4,140,238.09 2,215,942.90
生产成本 6,596,805.32 3,484,119.67
产成品 18,437,648.49 20,580,958.03
开发商品 2,611,516.60
工程施工 30,267,926.28 26,656,409.68
委托加工物资 3,360,696.37 3,698,580.96
合 计 81,567,072.00 75,882,139.98
（2）存货跌价准备
43
同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
存货种类 年初数 本年计提 本年转回 本年转销 年末数
原材料 2,292,682.99 2,292,682.99
周转材料 303,297.67 303,297.67
产成品 2,135,065.42 2,850,640.51 9,492.12 4,976,213.81
合计 4,731,046.08 2,850,640.51 9,492.12 7,572,194.47
注、存货跌价准备按存货账面原值减去存货可变现净值确定。存货可变现净
值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所
必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。存货可变现净值系根据单个存货
期末市价并考虑相关费用进行预计。
5.7、可供出售金融资产
年末数 年初数
股票简称 股票数量
金额 收盘价(元/股) 金额 收盘价(元/股)
银河动力 216万股 8,510,400.00 3.94
舒卡股份 89.55万股 17,023,359.95 19.01 2,222,392.00 3.04
大冷股份 126万股 7,144,200.00 5.67
海南高速 36万股 2,199,600.00 6.11 900,000.00 2.50
合计 19,222,959.95 18,776,992.00
注1、舒卡股份年初为73.105万股，海南高速年初为18万股。
注2、本年度减少数为本年出售股票所致。
5.8、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
被投资单位名称 年末数 年初数
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法：
小计
成本法：
股票投资 8,242,435.54 1,961,217.52 8,242,435.54
其他长期股权投资 1,500,126.35 1,450,126.35 1,500,126.35 1,450,126.35
小计 9,742,561.89 3,411,343.87 9,742,561.89 1,450,126.35
（2）2007年末股票投资明细
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额 减值准备
四川省房地产股份有限公司 法人股 100万股 1,000,000.00 300,000.00
四川省证券股份有限公司 法人股 239万股 2,490,000.00 0
四川赛丽斯股份有限公司 法人股 4.5万股 64,500.00 64,500.00
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同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额 减值准备
三亚东方旅业股份有限公司 法人股 100万股 1,000,000.00 100,000.00
海南民源现代农业发展公司 法人股 20.8万股 208,000.00 208,000.00
海南南洋船务股份有限公司 法人股 29.7万股 297,000.00 208,000.00
海南和平实业股份有限公司 法人股 18.3万股 183,000.00 0
陕西精密股份有限公司 个人股 0.85万股 125,923.22 125,923.22
济南人民商场股份有限公司 个人股 18.15万股 2,688,831.11 1,075,532.44
山东华洁股份有限公司 个人股 1.25万股 185,181.21 148,144.97
合计 8,242,435.54 2,230,100.63
注、公司年末根据收集的资料分析长期股权投资可收回金额，按单项投资可
收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（3）其他长期股权投资明细
占被投资单
投资期
被投资单位名称 投资金额 位注册资本 减值准备 备注
限
比例
南充科技实业公司 长期 177,057.93 177,057.93 成本法
天歌美国股份有限公司 长期 1,068,615.83 1,068,615.83 成本法
四川华塑建材有限公司 长期 204,452.59 204,452.59 成本法
南充金海塑钢配件有限公司 长期 50,000.00 成本法
合计 1,500,126.35 1,450,126.35
5.9、投资性房地产
项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数
一、原价合计 190,198,004.39 38,160,000.00 228,358,004.39
1．房屋、建筑物 190,198,004.39 38,160,000.00 228,358,004.39
2．土地使用权
二、累计折旧和累计摊
45,083,144.30 7,511,377.81 52,594,522.11
销合计
1．房屋、建筑物 45,083,144.30 7,511,377.81 52,594,522.11
2．土地使用权
三、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面
145,114,860.09 30,648,622.19 175,763,482.28
价值合计
1．房屋、建筑物 145,114,860.09 30,648,622.19 175,763,482.28
2．土地使用权
45
同人华塑股份有限公司
会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
注1、年初投资性房地产为对原计入固定资产的出租性房屋建筑物按新会计
准则重分类列示所致。上述房屋、建筑物均系本公司外购，其价值中包括土地使
用权价值。
注2、本年增加投资性房地产为海口美国工业园5号厂房，有关情况详见附
注11第11项。
注3、年末投资性房地产包括上海天歌大厦、数码同人港大厦、南充羽绒制
品厂房屋、海口美国工业园5号厂房和上海门窗公司房屋。数码同人港大厦有关
情况见附注10第1项。
注4、该投资性房地产中除海口美国工业园5号厂房外，其他均已用于向银
行作借款抵押担保。
注5、该投资性房地产不存在需要计提减值准备的情形。
5.10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧列示
项目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数
一、原价合计 394,744,180.04 8,389,908.25 5,349,952.82 397,784,135.47
其中：房屋、建筑物 210,229,510.33 1,584,997.19 3,923,847.23 207,890,660.29
机器设备 151,237,378.70 4,889,472.95 347,264.69 155,779,586.96
运输工具 14,168,442.29 1,240,991.00 1,030,944.90 14,378,488.39
办公设备及其他 19,108,848.72 674,447.11 47,896.00 19,735,399.83
二、累计折旧合计 125,201,588.29 23,324,170.71 4,622,701.06 143,903,057.94
其中：房屋、建筑物 47,708,265.66 5,064,283.32 3,527,662.47 49,244,886.51
机器设备 54,154,486.59 16,060,551.38 270,848.43 69,944,189.54
运输工具 9,383,941.42 1,103,392.63 472,845.60 10,014,488.45
办公设备及其他 13,954,894.62 1,095,943.38 351,344.56 14,699,493.44
三、固定资产减值准备 19,558,573.61 400,000.00 48,930.90 19,909,642.71
累计金额合计
其中：房屋、建筑物 13,302,956.51 13,302,956.51
机器设备 6,120,067.00 400,000.00 44,765.90 6,475,301.10
运输工具 74,582.95 74,582.95
办公设备及其他 60,967.15 4,165.00 56,802.15
四、固定资产账面价值 249,984,018.14 233,971,434.82
合计
其中：房屋、建筑物 149,218,288.16 145,342,817.27
机器设备 90,962,825.11 79,360,096.32
运输工具 4,709,917.92 4,289,416.99
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
办公设备及其他 5,092,986.95 4,979,104.24
注1、年初数已按重分类投资性房地产后的余额进行列示。
注2、本年度增加固定资产主要是南充华塑新基地本年度购入新设备所致。
注3、固定资产中的南充羽绒制品厂的房屋以及山东华塑建材有限公司房屋、
机器设备已用于向银行借款作为抵押物。由于公司至今仍未偿还逾期借款，南充
羽绒制品厂的房屋已在拍卖执行程序中。
5.11、在建工程
资金
工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 其他减少数 年末数
来源
6,308,751.80 6,308,751.80
航空港综合楼
4,363,996.31 26,274.72 4,337,721.59
南充华塑新基地工程 自筹
503,116.84 875,639.65 581,887.23 796,869.26
零星工程 自筹
合计 6,811,868.64 8,042,664.10 608,161.95 6,308,751.80 5,134,590.85
其中：利息资本化额
减：减值准备 297,000.00 297,000.00
在建工程净额 6,811,868.64 7,745,664.10 608,161.95 6,308,751.80 4,837,590.85
注、在建工程本年其他减少数为航空港综合楼被法院拍卖用于抵偿债务，详
细情况见附注11第3项。
5.12、无形资产
项目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数
一、原值合计 130,589,626.08 30,500.00 6,301,884.06 124,318,242.02
土地使用权 123,218,149.47 6,301,884.06 116,916,265.41
许可权利 2,100,000.00 2,100,000.00
软件权 68,476.61 30,500.00 98,976.61
商标权 5,203,000.00 5,203,000.00
二、累计摊销额合计 12,169,782.28 12,945,450.74 419,951.67 24,695,281.35
土地使用权 10,194,623.71 12,145,411.25 419,951.67 21,920,083.29
许可权利 210,000.00 210,000.00 420,000.00
软件权 29,518.47 23,739.12 53,257.59
商标权 1,735,640.10 566,300.37 2,301,940.47
三、无形资产减值准备累计 2,380,000.00 2,380,000.00
金额合计
土地使用权
许可权利
软件权
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
商标权 2,380,000.00 2,380,000.00
四、无形资产账面价值合计 118,419,843.80 97,242,960.67
土地使用权 113,023,525.76 94,996,182.12
许可权利 1,890,000.00 1,680,000.00
软件权 38,958.14 45,719.02
商标权 3,467,359.90 521,059.53
注1、上述土地使用权为出让取得。
注2、上述土地使用权中，南充羽绒厂的土地使用权、山东华塑3宗土地使用
权、南充华塑土地使用权、成都华塑建材土地使用权均用作向银行借款的抵押物。
其中山东华塑建材土地使用权由于公司仍未偿还借款，已于2006年4月被章丘市
法院启动强制执行程序，执行正在进行之中。
注3、2007年度无形资产中无内部研究开发项目支出。
注4、本年度土地使用权减少为四川省青神法院拍卖本公司航空港在建工程而
相应转出其土地账面价值，详细情况见附注11第3项。
5.13、长期待摊费用
项目 年末数 年初数
房屋装修费 1,773,195.56 3,597,487.92
开办费 61,727.71
合计 1,773,195.56 3,659,215.63
注、年末房屋装修费在受益期内。
5.14、递延所得税资产
项目 年末数 年初数
计提减值准备确认的递延所得税资产 1,392,576.14 1,059,431.95
5.15、资产减值准备
本年转
项目 年初数 本年计提额 本年转销 年末数
回
一、坏账准备 66,830,014.42 37,182,880.87 104,012,895.29
二、存货跌价准备 4,731,046.08 2,841,148.39 7,572,194.47
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,450,126.35 2,230,100.63 204,452.59 3,475,774.39
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 19,558,573.61 400,000.00 48,930.90 19,909,642.71
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 297,000.00 297,000.00
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十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 2,380,000.00 2,380,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 92,569,760.46 45,331,129.89 253,383.49 137,647,506.86
5.16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 129,627,539.85 147,826,727.03
土地使用权 95,105,368.93 113,194,779.12
机器设备 46,141,507.54 55,392,457.41
其他货币资金 4,842,018.54
其他应收款 821,000.00
可供出售金融资产 19,222,959.95 18,776,992.00
投资性房地产 138,117,582.28 145,114,860.09
在建工程 6,308,751.80
合计 433,877,977.09 486,614,567.45
注1、其他货币资金权属受限有关情况见附注5.1。
注2、其他类别资产权属受限情况详见附注11第2项。
5.17、短期借款
项目 年末数 年初数
信用借款 60,000.00 660,000.00
抵押借款 178,154,733.88 281,189,855.88
保证借款 116,078,980.00 117,199,729.30
质押借款
合计 294,293,713.88 399,049,585.18
注1、抵押资产情况详见附注五第8、9、10项。
注2、本项目年末余额中已逾期借款273,603,713.88元，有关详细情况见附注
11第2项。
5.18、应付票据
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票 4,750,000.00 6,957,000.00
商业承兑汇票
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
合计 4,750,000.00 6,957,000.00
注1、本项目年末余额系对外采购开具的银行承兑票据，年末未到期。
注2、本项目年末余额中无应付持本公司5％以上（含5%）股份的股东单位票
据。
5.19、应付账款
（1）账龄分析：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 51,778,965.22 64.86 45,420,098.63 69.94
1-2年 6,450,951.18 8.08 13,371,150.64 20.59
2-3年 16,444,252.04 20.59 4,543,769.45 7.00
3年以上 5,163,514.36 6.47 1,605,003.83 2.47
合 计 79,837,682.80 100.00 64,940,022.55 100.00
（2）本项目年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
（3）账龄超过1年的应付账款未偿还原因系暂未支付的供应商款项。
（4）本项目年末前五名：
资产负债
款项性
欠款单位 金额 账龄 表日后是
质
否偿还
内江东兴运通有限公司 6,076,444.30 1年以内 货款 未偿还
南充市国土局 3,453,000.00 2-3年 土地款 未偿还
上海元鑫进出口贸易有限公司 2,835,000.00 1年以内 货款 未偿还
临淄颐祥 2,175,553.60 1年以内 货款 未偿还
三建司 1,810,000.00 1年以内 货款 未偿还
合 计 16,349,997.90 占总金额的比例% 20.48
5.20、预收账款
（1）账龄分析：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 11,526,257.60 38.42 27,261,140.43 80.32
1-2年 10,132,677.33 33.78 3,183,000.34 9.38
50
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
2-3年 7,197,638.94 23.99 3,339,112.27 9.84
3年以上 1,142,746.67 3.81 156,111.93 0.46
合 计 29,999,320.54 100.00 33,939,364.97 100.00
注、本项目年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
（2）本项目年末前五名：
资产负债
欠款单位 金额 账龄 款项性质 表日后是
否偿还
云南CY集团建筑工程有限公司 3,967,662.00 1－2年 预收货款 未偿还
重庆万州兴茂建安工程有限 1,069,960.00 1年以内 预收货款 未偿还
南充市财政局 1,020,000.00 1年以内 预收货款 未偿还
重庆龙湖地产发展有限公司 1,008,988.00 1-2年 预收货款 未偿还
唐小林 600,000.00 1年以内 预收货款 未偿还
合 计 7,666,610.00 占总金额的比例% 25.56
5.21、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年发生额 本年支付额 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,670,706.03 50,093,622.77 49,641,676.22 5,122,652.58
二、应付福利费 7,035,476.95 104,593.34 7,140,070.29
三、社会保险费 3,268,937.58 6,028,384.77 4,227,972.76 5,069,349.59
1．医疗保险费 46,966.24 249,904.84 252,865.46 44,005.62
2．基本养老保险费 3,098,482.10 5,280,582.30 3,447,030.20 4,932,034.20
3．年金缴费
4．失业保险费 91,642.99 237,861.11 267,521.32 61,982.78
5．工伤保险费 29,891.13 258,655.18 259,182.67 29,363.64
6．生育保险费 1,955.12 1,381.34 1,373.11 1,963.35
四、住房公积金 87,587.92 125,550.12 23,720.00 189,418.04
五、工会经费和职工教育经费 748,953.35 946,164.11 256,622.69 1,438,494.77
六、因解除劳动关系给予的补
偿
其中：以现金结算的股份支付
合计 15,811,661.83 57,298,315.11 61,290,061.96 11,819,914.98
5.22、应交税费
税费项目 年末数 年初数
增值税 12,680,126.70 5,789,544.63
51
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
营业税 3,657,948.18 3,551,708.51
所得税 3,158,802.77 1,717,905.87
城建税 1,174,976.98 1,095,887.30
房产税 928,068.19 450,543.55
土地使用税 -38,047.98 417,638.92
个人所得税 795,682.13 699,029.75
印花税 56,147.07 64,386.85
交通附加 196,908.60 196,908.60
教育附加 596,668.67 524,933.51
副调基金 4,353.69
地方教育附加 79,912.35 103,514.50
其他 2,084.86 6,568.14
合计 23,293,632.21 14,618,570.13
注1、本项目年末余额比年初数增加59.34%，主要为应缴增值税增加。
注2、公司执行的各项税率及税收优惠政策见附注3。
5.23、应付利息
项目 年末数 年初数
应付借款利息 56,550,945.15 53,835,764.57
注、应付借款利息为本公司及其子公司欠付到期银行借款利息和罚息。
5.24、应付股利
项目 年末数 年初数
欠付股利 4,735,244.09 4,196,820.81
注、本年度新增欠付股利538,423.28元，为本公司子公司应付少数股东股利。
5.25、其他应付款
（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 29,167,329.34 23.43 36,611,004.34 33.52
1-2年 25,068,252.17 20.13 33,918,471.63 31.06
2-3年 33,030,697.02 26.53 28,809,630.37 26.38
3年以上 37,246,792.12 29.91 9,871,016.38 9.04
合 计 124,513,070.65 100.00 109,210,122.72 100.00
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
注、本项目年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（2）本项目年末前五名：
欠款单位 金额 账龄 欠款原因
四川省众扬置业有限责任公司 19,617,052.00 1年以内 注1
上海聚龙投资有限公司 15,200,000.00 2-3年 注2
南充市国土局 6,906,000.00 3年以上 注3
成都皇和装饰材料有限公司 6,125,340.00 3年以上 注4
东亚集团 3,502,440.00 1-2年 借款
合 计 51,350,832.00 占总金额的比例% 41.24
注1、四川众扬置业有限责任公司欠款，详见附注十第1项。
注2、上海聚龙投资有限公司往来款，系本公司收到的用于解决控股子公司华
塑建材有限公司对四川蜀乐药业股份有限公司提供担保的或有损失保证款；详见
附注八第2.1.3项。
注3、根据南充市国土局2003-00178号国有土地使用权出让合同和本公司与
南充市经济技术开发区管委会于2003年7月21日签订的协议挂账；详见附注十
一第2项。
注4、成都皇和装饰材料有限公司欠款系根据《房屋出售解除协议》要求，本
公司尚未归还的欠款。
5.26、预计负债
本项目年末余额为13,470,083.92元，为根据确定的判决、裁定应当由本公司
承担的债务、诉讼费、保全费、赔偿金等。
5.27、递延所得税负债
项目 年末数 年初数
可供出售金融资产按公允价调整递延所得税负债 4,362,152.94 3,102,872.45
5.28、其他长期负债
项目 年末数 年初数
其他长期负债 1,711,998.59 1,711,998.59
本项目为住房周转金，报告期内住房改革事项尚未全部完结。
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5.29、股本
本次变动增减(+,-)
项目 年初数 送 配 公积金转 其 年末数
小计
股 股 股 他
一、尚未流通股份
1 19,901,760.00 19,901,760.00
、发起人股份
其中：
国家拥有股份
19,901,760.00 19,901,760.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2 79,201,200.00 79,201,200.00
、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
99,102,960.00 99,102,960.00
尚未流通股份合计
150,906,925.00 150,906,925.00
二、已流通股份
1 150,906,925.00 150,906,925.00
、境内上市人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
150,906,925.00 150,906,925.00
已流通股份合计
250,009,885.00 250,009,885.00
三、股份总数
5.30、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
股本溢价 440,955,977.87 440,955,977.87
其他资本公积 32,637,580.28 6,786,687.46 39,424,267.74
合 计 473,593,558.15 6,786,687.46 480,380,245.61
注1、年初其他资本公积中股权投资准备13,527,167.10元，可供出售金融资
产按公允价值调整扣除递延所得税负债后余额6,299,771.35元，非货币性交易形
成11,070,768.02元，无法支付款项转入1,658,695.60元，债务重组收益81,178.21
元。
注2、本年增加的资本公积为年末可供出售金融资产按公允价值调整扣除递
延所得税负债后余额。
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5.31、盈余公积
项目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数
法定盈余公积 28,893,775.85 28,893,775.85
任意盈余公积
合计 28,893,775.85 28,893,775.85
5.32、未分配利润
项目 本年数 上年数
一、净利润 11,788,488.76 19,612,385.64
加：年初未分配利润 -599,627,884.95 -619,240,270.59
其他转入
二、可供分配的利润 -587,839,396.19 -599,627,884.95
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 -587,839,396.19 -599,627,884.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -587,839,396.19 -599,627,884.95
5.33、营业收入
（1）总体营业收入列示
项目 本年数 上年数
主营业务收入 498,735,154.41 454,990,436.51
其他业务收入 11,838,033.10 28,160,771.62
合计 510,573,187.51 483,151,208.13
（2）收入成本类别列示
本年数 上年数
类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
型材销售收入 314,804,847.34 276,535,800.14 305,396,612.79 268,791,299.53
门窗销售收入 93,609,105.35 73,657,220.30 50,635,370.01 41,423,646.61
设备销售收入 11,092,320.54 8,796,714.10 9,006,788.67 8,084,252.56
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
服装收入 52,381,421.30 39,732,485.21 52,150,458.13 38,690,905.96
租金收入 14,991,767.96 3,840,496.98 11,008,523.81 3,172,505.52
其他收入 11,855,691.92 6,198,482.16 26,792,683.10 14,059,732.11
合 计 498,735,154.41 408,761,198.89 454,990,436.51 374,222,342.29
（3）公司销售前五名客户收入总额及其占销售收入的比例：
项目 本年数 上年数
销售前五名客户收入总额 41,920,537.22 47,572,813.19
占销售收入总额的比例 8.41% 10.46%
（4）本公司本年度出口销售收入52,406,475.39元，系深圳三个子公司服装
出口和山东华塑建材设备出口销售收入。
5.34、营业税金及附加
项目 本年数 上年数
营业税 1,397,101.52 676,355.99
城建税 1,013,649.00 960,502.75
教育附加 410,808.70 399,153.49
地方教育附加 117,722.82 40,829.53
消费税及其他 25,163.09 118,099.59
合计 2,964,445.13 2,194,941.35
注、各项税费计缴标准详见附注3。
5.35、财务费用
类 别 本年数 上年数
利息支出 52,354,612.55 32,899,830.92
减：利息收入 3,117,745.62 749,302.75
汇兑损失 213,189.09 539,601.50
减：汇兑收益
其他 270,291.24 483,594.72
合 计 49,720,347.26 33,173,724.39
注、本年度利息支出比上年数多59.13%，主要为本年度根据所欠逾期借款按
复利计算罚息增加所致。
5.36、资产减值损失
项目 本年数 上年数
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会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
一、坏账损失 38,692,721.70 7,024,823.53
二、存货跌价损失 2,841,148.39 124,327.15
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 2,230,100.63
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 400,000.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 297,000.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 2,380,000.00
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 46,840,970.72 7,149,150.68
5.37、投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
股票投资收益 8,075,104.69
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润 318,000.00
处置股权收益 12,058,812.95 24,031,500.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的
金额
基金出售收益
合 计 20,451,917.64 24,031,500.00
5.38、营业外收入
（1）类别列示
项目 本年数 上年数
固定资产处置利得 27,541,111.28 9,323,448.66
无形资产处置利得 57,228,995.70
非货币性资产交换利得
债务重组利得 478,430.10
政府补助 1,124,898.28 726,414.06
盘盈利得
捐赠利得
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
其他 5,738,067.48 33,947,406.76
合 计 92,111,502.84 43,997,269.48
注1、固定资产处置利得、无形资产处置利得主要是处置航空港在建工程和
土地使用权取得的收益（详见附注11第3项）、山东华塑建材有限公司处置职工
住宅取得的收益3,817,500.00元。
注2、本年度其他包括与南充天益投资管理公司债务和解取得的重组收益
2,792,273.79元（详见附注11第6项）、赔款净收益等。
（2）政府补助列示
项目 本年数 上年数
财政扶持款 400,000.00
拆迁补偿费 726,414.06
经委补助金 583,898.28
科技局项目补助 141,000.00
合 计 1,124,898.28 726,414.06
5.39、营业外支出
项目 本年数 上年数
固定资产处置损失 77,940.29 297,020.26
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 7,500.00 37,400.00
非常损失 13,743.71
盘亏损失 63,025.00
其他 8,647,193.89 5,656,450.09
合 计 8,809,402.89 5,990,870.35
注、本年度其他项目包括担保预计损失5,200,000.00元（详见附注8第2.1.1
项）。
5.40、所得税费用
项目 本年数 上年数
当期所得税 2,567,957.43 920,463.65
递延所得税 -372,483.74 79,889.94
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
合 计 2,195,473.69 1,000,353.59
5.41、净资产收益率和每股收益计算过程
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收
益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2005年度至2007
年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率、基本和稀释每股收益如下：
（1）基本指标列示
①本年数
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.88% 7.43% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
-56.04% -60.52% -0.38 -0.38
普通股股东的净利润
②上年数
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.83% 15.45% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
-22.32% -26.87% -0.14 -0.14
普通股股东的净利润
（2）计算方法
①全面摊薄净资产收益率＝P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
②加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 Ek Mk M0
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为
归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
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2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至
报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek
为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下
一月份起至报告期期末的月份数。
③基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
④稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）
（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0-Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普
通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
5.42、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年度 上年度
15,200,000.00
收到往来款项
697,157.59
收到其他补贴收入 1,124,898.28
合计 1,124,898.28 15,897,157.59
5.43、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年度 上年度
支付的往来款项 17,274,250.25 44,346,237.75
运费 5,852,705.21 4,664,310.02
差旅费 3,469,907.65 4,417,797.59
业务招待费 2,413,403.29 3,027,906.48
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会计报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日（除另有注明外，单位人民币元）
办公费 2,382,124.92 2,900,923.30
保险 2,110,724.36 788,383.60
销售佣金 2,076,419.75 5,551,219.26
广告费 1,798,663.16 671,648.48
诉讼费、案件代理费 1,377,312.40 1,529,160.27
修理费 1,015,954.73 726,238.87
董事会经费 708,837.25 457,356.40
其他 2,036,510.09 8,652,167.61
合计 42,516,813.06 77,733,349.63
5.44、支付的其他与筹资活动有关的现金
该项目系支付的票据和信用保证金。
5.45、合并现金流量� |
